关于中小企业贷款风险的探讨

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1、关于中小企业贷款风险的探讨何悦/苏州大学商学院会计系【摘要】中小企业贷款难是世界性难题，而这个难题目前在我国尤为突出。一方面，中小企业以其灵活的经营方式、快速的市场反应能力、高吸纳就业等优势，成为我国经济牛.活中最为活跃、发展最为迅速的群体；另一方面，随着国家住房贷款政策日趋收紧，国有大企业贷款意愿冷淡，各商业银行的贷款投放将逐步转战中小企业贷款。然而由于小企业自身特点导致其融资渠道方面对银行贷款严重依赖，再者银行商业化的经营机制在客观上制约了对中小企业的信贷投入，因而解决中小企业发展中的贷款问题受到各界的重

2、视。【关键词】中小企业；银行；贷款在我国，中小企业由于自身特殊性，其发展受到各方面的制约，最重要的方面之一就是资金缺乏问题。我国金融体系的直接融资渠道不畅的现状，决定了现阶段我国中小企业融资的主要途径是以商业银行为主的间接融资方式。中小企业在融资方面的境遇与经营规模庞大、资产信誉度良好的大企业相比，弱势地位很明显。一方面中小企业在融资方面对银行贷款严重依赖，另一方面银行提供给中小企业的贷款的绝对规模却不足以支持中小企业的发展。我国中小企业贷款难问题日益突出，己成为严重阻碍中小企业良性发展的制约因素，同时也成为

3、影响我国经济全局发展、制约经济增L＜的瓶颈。在我国经济不断凶暖之际，中小企业融资渠道畅通与否，将直接关系到实体经济复苏的速度和质量。一、导致中小企业贷款难的原因分析（一）中小企业方面1、经营规模小，资木不足。中小企业与国有企业相比自身实力相对较弱，固定资产的规模小，相反存货和应收账款的比重却很高，导致整体经济效益不稳定。另外，中小企业自我积累意识薄弱，导致其整体实力不强、市场竞争力弱、影响力小，使其抵抗风险能力较弱，从而使得银行贷款回收的不确定性增强。2、短期行为倾向严重。在我国中小企业的平均生命周期短，一般

4、都缺乏中长期规划0标，业务经营能力差，又难以引进和采用先进生产技术，倒闭的可能性略大。这导致了企业产品科技含量和产品附加值偏低，产品低水平重复生产，经营品种比较单一，并缺乏创新型产品，造成市场竞争力偏弱。不仅给金融机构信贷资金安全造成很大威胁，而且极大的降低了企业的信誉度，加剧了中小企业贷款的难度。3、财务管理不规范，导致信息不对称。S前许多中小企业虽采取的组织形式是股份制有限责任公司，但实际上仍属于家族控制，缺乏奋效的内部监督和制约机制，存在各种管理上的漏洞，财务管理制度不规范，内控制度不严，其至存在表账册

5、不全的现象。金融机构无法掌握企业真实的生产经营和资金运用状况或通过审核其财务来评价其资信，造成银企之间信息不对称，加剧了融资难度。（二）银行方面1、信息不对称带来的逆向选择和道德风险。大多数中小企业处于竞争性领域，所面临的经营风险、淘汰风险和融资风险均较大，投资冋报相对较低，因此银行对中小企业的流动资金贷款一般额度都较小，期限多为一年以内的短期贷款，几乎没有按照企业生产经营周期来确定贷款期限，客观上增加了中小企业到期还款压力和资金使用上的浪费。2、内部管理风险。在我国商、Ik银行中，信贷员对贷款的发放享有表决

6、权，但由于缺乏有效的激励机制，使得信贷员工作的风险与冋报难以平衡，致使这一职位流动率颇高，很多高学历的毕业生不愿从事这一工作，间接造成信贷人员素质低下，尤其是懂经济、计量、管理的复合型人才严重匮乏，抵押物估价过高、决策失误以及以贷谋私等现象时有发生，增大内部管理风险，造成信贷损失。3、国有商、Ik银行的制度性缺陷。一方面，各国有商、Ik银行因防范信贷风险，提高经营效益，受国家贷款额度的限制等原因普遍采取了集约化经营方式，很少向中小企业贷款，或者贷款比例极低。另一方面，国有商业银行与中小企业在信贷关系上存在明显

7、的制度性障碍。中小企业复杂的所冇制结构，很难形成一个统一的扶持体系，造成贷款审批环节多、吋间长、手续繁、效率低，多数中小企业难以提供符合要求的材料，审批通过相当困难。二、控制中小企业贷款风险的对策（一）中小企业方面1、提高经营水平和综合实力。中小企业应认真分析自身所处的行业环境，提高自我生存、自我发展和自我积累的能力，因地制宜地发展生产，努力克服一些短期心态，不断向集约型经营方式转化。努力降低产品成本，提高产品质量，加快产品创新和技术创新，增强企业竞争力，提高企业经济效益，同吋必须加强学，掌握现代企业管理知识

8、和一定的融资方式和策略，引进现代企业制度，使企业的内部管理科学化、信息化、透明化，这样才能为企业融资渠道的拓宽提供保证。2、完善企业管理，建立冇效的内控体制。中小企业要明确企业的发展战略，选择符合自身特点的企业组织形式，并树立企业文化，从而建立规范的管理制度和有效的内控体系，提高信息透明度。此外，中小企业必须规范财务制度，通过引进专门人才，规范领导权限等提高企业财务管理水平，加强财务信息的真实性和财