反舞弊工作汇报

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1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立反舞弊工作汇报　　篇一：反舞弊制度(范本)　　反舞弊制度　　第一章总则　　第一条为了防治舞弊，加强XXX治理和内部控制，降低风险，规范经营行为，维护银行合法权益，确保经营目标的实现和持续、稳定、健康发展，保护股东合法权益，根据XXX的规定和要求，结合我行的实际情况，制定本条例。　　第二条本条例主要明确了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的责任归属；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查

2、和报告；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。　　第三条反舞弊工作的宗旨是规范本行董事、高、中级管理层职员和普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及本行规章制度，树立廉洁和勤勉敬业的良好风气，防止损害股东利益的行为发生。　　第二章舞弊的概念及形式　　第四条本条例所称舞弊，是指银行内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的经济利益的行为；或谋取不当的经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。　　第五条随着信息化和全球化的发展，国家及地区

3、之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立损害银行正当经济利益的舞弊，是指内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使银行正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：　　(一)收受贿赂或回扣；　　(二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；　　(三)非法使用银行资产，贪污、挪用、盗窃银行资财；

4、　　(四)使银行为虚假的交易事项支付款项；　　(五)故意隐瞒、错报交易事项；　　(六)伪造、变造会计记录或凭证；　　(七)泄露商业或技术秘密；　　(八)其他损害银行经济利益的舞弊行为。　　第六条谋取不当的经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使银行获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊：　　(一)为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；　　(二)出售不存在或不真实的资产；　　(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增

5、收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策；　　(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息；随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　(五)从事违法违规的经济活动；　　(六)伪造、变造会计记录或凭证；　　(七)偷逃税款；　　(八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。　　

6、第三章反舞弊工作的重点　　银行至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：　　（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用银行资产，牟取不当利益。　　（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。　　（三）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。　　（四）相关机构或人员串通舞弊。　　第四章反舞弊的责任归属　　第七条管理层应对舞弊行为的发生承担责任。管理层负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估，审计委员会负责反舞弊行为的指导工作；反舞弊工作常设机构（

7、内审部）具体组织及执行跨部门的反舞弊工作。各业务部门承担本部门的反舞弊工作。　　第五章舞弊的预防和控制随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　第八条管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构

8、，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督。　　第九条倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式：　　（一）最高管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守银行各项制度和规范。　　（二）银行的反舞弊政策和程序及有关措施应在银行内部以