内部审计计划模板

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1、自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立内部审计计划模板　　篇一：内部审计项目计划表工作方案　　内部审计项目计划表　　泸市民审计〔XX〕号　　审计组负责人：编制人：　　内部审计工作方案　　审计组负责人：编制人：　　篇二：内部审计实施方案[样本]　　内部审计实施方案　　根据*审通字（XX）3号文件，结合本次审计的实际情况，特制订以下实施方案。　　审计期间XX年1月至XX年8月。　　审计方法就地审计。　　审计范围**公司全部业务以及相关的经济活动。　　审计目的了

2、解被审计单位有关基本情况和财务管理现状，摸清家底。从总体上弄清财务收支情况，揭露经济活动过程中的违纪违规问题。摸清被审计单位税费缴纳情况，期间年度注册验资或者外部审计情况。对主要负责人进行离任审计。针对查出的问题，分析查找原因，提出改进意见，需要处理的，提出处理建议。　　具体现场操作步骤：随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　进点后

3、，首先，向被审计单位索取前期审计的结论性文件，仔细阅读，跟踪以前内部审计结论的落实情况。然后进行本次审计的具体操作：　　第一步现金、存款、物品盘库　　确定出纳收入、支出、结存明细情况。看有无挪用、白条抵库的现象。可以看看现金结存有无红字，原因是什么？　　与银行及出纳核对银行账户余额，看是否账账相符。　　对该**管理的物品，进行实地盘点，确认资产的安全以及账实相符。　　第二步核实基数　　XX年末资产负债权益情况，了解会计核算政策。　　看有无注册年审以及外部审计的结论性文件。　　落实往来情况。　　第三步统计审计期间的各项经济指标　　包括收入、支出总额及明细

4、分类情况、招聘人数、合格率、分组情况等等。　　第四步检查收入　　重点是检查票据号码的连续性，查其收入是否全部入账，有无将发票外借套利的。　　分析奖金提成收入总额，基数是否合理，比例是否合规。第五步检查支出（重点！！！）　　逐笔检查每张支出凭证的真实性、合理性、合规性。重点在于查弊，纠错。随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　分析支出

5、结构，看两个小组的支出是否存在很大的差异，原因是什么？　　详查审批权限　　奖金发放是否正确，合理。　　第六步检查负责人的廉政情况　　收入合理性、支出授权性、内部控制有效性。　　XX年9月2日　　篇三：总体审计策略及具体审计计划实物模板　　总体审计策略　　被审单位：项目：编制：日期：索引导：BE财务报表截止/日期：复核：日期：　　一、审计范围　　二、审计业务时间安排　　(一)对外报告时间安排：(二)执行审计时间安排　　(一)重要性　　(三)重要的组成部分和账户余额填写说明：　　1．记录所审计的集团内重要的组成部分；　　2．记录重要的账户余额，包括本身具有

6、重要性的账户余额(如存货)，以及评估出存在重大错报风险的账户余额。　　四、人员安排　　（一）项目组主要成员的责任随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一，甚至是三驾马车之首，奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来，贸易即已成为人们日常活动的主要部分，并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立　　注：在分配职责时可以根据被审单位的不同情况按会计科目划分，或按交易类别划分。　　(二)与项目质量控制复核人员的沟通(如适用)　　复核的范围：　　注：如果项目组计划利用专家或有关人士的工

7、作，需要记录其工作的范围和涉及的主要会计科目等。另外，项目组还应按照相关审计准则的要求对专家或有关人士的能力、客观性及其工作等进行考虑及评估。(一)对内部审计工作的利用　　(二)对其他CPA工作的利用　　（三）对专家工作的利用　　（四）对被审单位使用服务机构的考虑　　实务模板2-5具体审计计划模板（节选）　　具体审计计划　　客户名称财务报表期间工作底稿索引号：B2　　编制人及复核人员签字：　　1．风险评估程序…………………………………………………………………………1．1一般风险评估程序…………………………………………………………………1．2针对特定项目

8、的程序……………………………………………………………随着信息化和全球化的发展，国家及地区之间的