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时间:2018-11-15
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1、自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立内部审计计划模板 篇一:内部审计项目计划表工作方案 内部审计项目计划表 泸市民审计〔XX〕号 审计组负责人:编制人: 内部审计工作方案 审计组负责人:编制人: 篇二:内部审计实施方案[样本] 内部审计实施方案 根据*审通字(XX)3号文件,结合本次审计的实际情况,特制订以下实施方案。 审计期间XX年1月至XX年8月。 审计方法就地审计。 审计范围**公司全部业务以及相关的经济活动。 审计目的了
2、解被审计单位有关基本情况和财务管理现状,摸清家底。从总体上弄清财务收支情况,揭露经济活动过程中的违纪违规问题。摸清被审计单位税费缴纳情况,期间年度注册验资或者外部审计情况。对主要负责人进行离任审计。针对查出的问题,分析查找原因,提出改进意见,需要处理的,提出处理建议。 具体现场操作步骤:随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 进点后
3、,首先,向被审计单位索取前期审计的结论性文件,仔细阅读,跟踪以前内部审计结论的落实情况。然后进行本次审计的具体操作: 第一步现金、存款、物品盘库 确定出纳收入、支出、结存明细情况。看有无挪用、白条抵库的现象。可以看看现金结存有无红字,原因是什么? 与银行及出纳核对银行账户余额,看是否账账相符。 对该**管理的物品,进行实地盘点,确认资产的安全以及账实相符。 第二步核实基数 XX年末资产负债权益情况,了解会计核算政策。 看有无注册年审以及外部审计的结论性文件。 落实往来情况。 第三步统计审计期间的各项经济指标 包括收入、支出总额及明细
4、分类情况、招聘人数、合格率、分组情况等等。 第四步检查收入 重点是检查票据号码的连续性,查其收入是否全部入账,有无将发票外借套利的。 分析奖金提成收入总额,基数是否合理,比例是否合规。第五步检查支出(重点!!!) 逐笔检查每张支出凭证的真实性、合理性、合规性。重点在于查弊,纠错。随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 分析支出
5、结构,看两个小组的支出是否存在很大的差异,原因是什么? 详查审批权限 奖金发放是否正确,合理。 第六步检查负责人的廉政情况 收入合理性、支出授权性、内部控制有效性。 XX年9月2日 篇三:总体审计策略及具体审计计划实物模板 总体审计策略 被审单位:项目:编制:日期:索引导:BE财务报表截止/日期:复核:日期: 一、审计范围 二、审计业务时间安排 (一)对外报告时间安排:(二)执行审计时间安排 (一)重要性 (三)重要的组成部分和账户余额填写说明: 1.记录所审计的集团内重要的组成部分; 2.记录重要的账户余额,包括本身具有
6、重要性的账户余额(如存货),以及评估出存在重大错报风险的账户余额。 四、人员安排 (一)项目组主要成员的责任随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立 注:在分配职责时可以根据被审单位的不同情况按会计科目划分,或按交易类别划分。 (二)与项目质量控制复核人员的沟通(如适用) 复核的范围: 注:如果项目组计划利用专家或有关人士的工
7、作,需要记录其工作的范围和涉及的主要会计科目等。另外,项目组还应按照相关审计准则的要求对专家或有关人士的能力、客观性及其工作等进行考虑及评估。(一)对内部审计工作的利用 (二)对其他CPA工作的利用 (三)对专家工作的利用 (四)对被审单位使用服务机构的考虑 实务模板2-5具体审计计划模板(节选) 具体审计计划 客户名称财务报表期间工作底稿索引号:B2 编制人及复核人员签字: 1.风险评估程序…………………………………………………………………………1.1一般风险评估程序…………………………………………………………………1.2针对特定项目
8、的程序……………………………………………………………随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的
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