《季度财务分析》word版

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1、2013第一季度财务分析提纲一季度在受到行业突发事件以及春节放假双重因素影响下，经过全体员工努力，公司累计实现销售收入万元，完成预算目标的%；销售成本万元，销售毛利率；销售费用万元，管理费用万元，财务费用万元。实现盈利万元，弥补2012年度亏损后，盈利万元。下面就一季度经营情况做简要分析：一、费用预算执行情况（见附表一）。附表一2013年XXX公司预算执行情况汇总表单位：万元分类项目预算金额实际执行情况预算执行率销售总额2,500.00305.3612.21%固定人工费用（含五险一金及福利）管理部门170.0023.7113.95%销售部门135.0019.3014.30%合计3

2、05.0043.0114.10%固定费用管理费用130.006.605.07%销售费用147.0016.4211.17%制造费用25.005.5622.22%税金30.000.963.19%财务费用1.000.033.46%合计333.0029.578.88%合计638.0072.5811.38%材料成本率44.00%40.00%　0.00%变动期间费用率促销费4.00%1.52%38.12%委托加工费率3.00%1.60%53.20%制造费用率5.00%1.57%31.31%生产人员工资率6.00%4.92%82.01%销售奖励金0.50%　0.00%运费率3.50%0.97%

3、27.69%合计22.00%　0.00%合计66.00%　0.00%利润212.0093.9044.29%2012年亏损190.00　0.00%弥补亏损后利润22.00-96.10-436.83%备注：实际执行情况中委托加工费率、制造费用率、生产人员工资率均根据累计产值计算；促销率、销售奖励金、运费率按销售收入计算。在整个预算制表中，1、公司一季度经营成果汇总。公司一季度资产、负债、损益情况、资金使用情况（货款、其他收入收款、工资支出、应付账款支出等）二、部门预算执行情况。三、销售及回款情况1、销售情况（1-3月累计销售、回款、预收款冲抵情况）2、销售产品结构及片区销售毛利情况（

4、产品剂型销售情况、片区销售毛利情况）四、期间固定费用执行情况1、销售费用（工资、社保、公积金）2、管理费用（工资、社保、公积金）五、期间变动费用执行情况1、促销费（已经发生的促销费，以及2012年客户会由公司承担的促销费）2、粉针基地费用使用情况（加工费总额/产值）产品加工费：辅料费、差旅费、转运费、产品管理费，加工费占粉针产值的%，其他辅助费用占加工费的%，转运费、代加工管理费、差旅费。3、制造费用（人工、燃动、维修费、机物料消耗、低耗等总体使用）4、运费率（转运费、发货费、退货运费、库房租金）单独说明联抗系列的运费。六、存货情况、材料成本率执行情况1、存货整体及结构情况（周转

5、率等）2、材料成本率执行情况（1、领用部分川王-实际领用、及华牧转入原辅料；2、华牧返工产品）七、问题及建议1、包装材料占材料成本率过高，从剂型来看。解决问题2、整体预算中，某项预算执行过快、过慢