关于社区财务收支情况内部审计的调查报告

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1、关于社区财务收支情况内部审计的调查报告根据2011年XX区内部审计工作的要求及街道6川17日内部审计通知精神，我内审小组于20**年6月20日至7月30日，依据区审计局的要求及其它有关法律法规和规定，在社区提供有关会计资料的基础上，对五个社区20**年度经费使用情况进行了内部审计调查。现将审计调查结果、审计中发现的问题及建议报告如下：一、基本情况（一）、机构、人员情况五老村街道现划分为五个社区，是城市行政管理体系中的民主自治组织，主要承担为民服务及政府职能部门相关工作进社区的落实。2010年12月实有人数57人。其中：五老村社区13人，三条巷社区13

2、人，树德里社区9人，淮海路社区9人，新街口商业街社区13人。社区的财务执行行政单位会计制度，社会事务科每月按核定的人员工资标准，办公行政经费等制定拨款计划，由行政领导审批，街道财政拨款。各社区由一名主任负责现金出纳，各社区总账由社会事务科聘用一名会计单独记帐，实行民主自治。（二）、2010年度财务收支情况1、2010年1-12月收入2744204.92元。其中：五老村社区629936.22元;三条巷社区643297.75元；树德里社区438118.9元；淮海路社区439632.3元；新街U社区593219.75元（附表三）。2、2010年1-12/1

3、支出2493654.9元。其屮：五老村社区支出564574.66元；三条巷社区支出598100.62元；树德里社区支出394580.23元；淮海路社区支出411674.25元；新街门社区支出524725.14元（附表三）。3、银行帐户。五个社区按上级要求，分别在工行大行宫支行开设银行帐户，截止到2010年12只31日，五个社区帐面累计节余912261.53元。五老村社区节余183924.93元；三条巷社区节余182905.15元；树徳里社区节余168406.84元；淮海路社区节余119949.8元；新街口社区节余257074.81元（附表三）。二、经

4、费使用情况基本评价通过本次内部审计认为，各社区的会计帐表反映了当年收支的实际情况，相关的财务收支基本符合财经法规，为了压缩有关经费的支出，更好的实行民主自治，制定了经费使用审批等相关制度。三、存在的问题和建议（一）、存在的问题1、“收支两条线”没有分开，车棚收入存在自收自支现象。2、固定资产没有设置资产及实物帐。3、在帐务处理上还不够规范。（二）、几点建议1、规范财务管理，建立资产实物台帐。目前，社区的体制已经不同与以前的居委会，区域的扩大化，办公条件的改善，资产也发生了很大变化。社区实行民主自治，上级相关职能部门对社区的要求越来越高，而配置的办公设

5、备相对也越来越多。因此，社区规范财务管理，建立资产台帐显得尤为重要。应明确一名资产管理员，定期进行清查盘点，对上级配发和捐赠的资产及时进行登记入帐，做到帐证、帐帐、帐物相符。对资产的处置，按上级业务部门要求进行处置。2、有车棚管理收入的社区，应严格执行“收支两条线”制度，由街道统一上缴财政专户，需用吋由财政划拨，这样有利于统一管理。3、鉴于目前社区人员经费由街道财政大包干，建议社工的工资、奖金等各项补贴由街道财政统一发放。社区的办公、党建等专项经费按规定下拨社区。