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《关于社区财务收支情况内部审计的调查报告》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、关于社区财务收支情况内部审计的调查报告根据2011年XX区内部审计工作的要求及街道6川17日内部审计通知精神,我内审小组于20**年6月20日至7月30日,依据区审计局的要求及其它有关法律法规和规定,在社区提供有关会计资料的基础上,对五个社区20**年度经费使用情况进行了内部审计调查。现将审计调查结果、审计中发现的问题及建议报告如下:一、基本情况(一)、机构、人员情况五老村街道现划分为五个社区,是城市行政管理体系中的民主自治组织,主要承担为民服务及政府职能部门相关工作进社区的落实。2010年12月实有人数57人。其中:五老村社区13人,三条巷社区13
2、人,树德里社区9人,淮海路社区9人,新街口商业街社区13人。社区的财务执行行政单位会计制度,社会事务科每月按核定的人员工资标准,办公行政经费等制定拨款计划,由行政领导审批,街道财政拨款。各社区由一名主任负责现金出纳,各社区总账由社会事务科聘用一名会计单独记帐,实行民主自治。(二)、2010年度财务收支情况1、2010年1-12月收入2744204.92元。其中:五老村社区629936.22元;三条巷社区643297.75元;树德里社区438118.9元;淮海路社区439632.3元;新街U社区593219.75元(附表三)。2、2010年1-12/1
3、支出2493654.9元。其屮:五老村社区支出564574.66元;三条巷社区支出598100.62元;树德里社区支出394580.23元;淮海路社区支出411674.25元;新街门社区支出524725.14元(附表三)。3、银行帐户。五个社区按上级要求,分别在工行大行宫支行开设银行帐户,截止到2010年12只31日,五个社区帐面累计节余912261.53元。五老村社区节余183924.93元;三条巷社区节余182905.15元;树徳里社区节余168406.84元;淮海路社区节余119949.8元;新街口社区节余257074.81元(附表三)。二、经
4、费使用情况基本评价通过本次内部审计认为,各社区的会计帐表反映了当年收支的实际情况,相关的财务收支基本符合财经法规,为了压缩有关经费的支出,更好的实行民主自治,制定了经费使用审批等相关制度。三、存在的问题和建议(一)、存在的问题1、“收支两条线”没有分开,车棚收入存在自收自支现象。2、固定资产没有设置资产及实物帐。3、在帐务处理上还不够规范。(二)、几点建议1、规范财务管理,建立资产实物台帐。目前,社区的体制已经不同与以前的居委会,区域的扩大化,办公条件的改善,资产也发生了很大变化。社区实行民主自治,上级相关职能部门对社区的要求越来越高,而配置的办公设
5、备相对也越来越多。因此,社区规范财务管理,建立资产台帐显得尤为重要。应明确一名资产管理员,定期进行清查盘点,对上级配发和捐赠的资产及时进行登记入帐,做到帐证、帐帐、帐物相符。对资产的处置,按上级业务部门要求进行处置。2、有车棚管理收入的社区,应严格执行“收支两条线”制度,由街道统一上缴财政专户,需用吋由财政划拨,这样有利于统一管理。3、鉴于目前社区人员经费由街道财政大包干,建议社工的工资、奖金等各项补贴由街道财政统一发放。社区的办公、党建等专项经费按规定下拨社区。
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