社区财务收支审计报告

《社区财务收支审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、社区财务收支审计报告一、财政预算执行审计情况（一）区财政审计情况20**年，财政部门认真执行积极的财政政策，狠抓增收节支，优化支出结构，努力保障民生，积极支持社会事业发展，较好履行了组织预算执行和财政管理职能，为促进全区经济和社会事业发展发挥了重要的保障作用，但在管理中也存在一些问题。1.应缴未缴预算收入725.4万元。区财政局非税收入账户20**年末结存应缴未缴预算收入657.14万元。其中：政府性基金收入15.32万元，专项收入36.82万元，行政事业性收费收入424.31万元，罚没收入130.34万元，国有资源有

2、偿使用收入38.46万元，其他收入（捐赠收入）11.89万元。审计后，区财政局对上述收入725.4万元缴入国库。2.利息收入未及时上缴国库68.26万元。区财政局部分财政资金专户20**年利息收入合计68.26万元未及时缴入国库，滞留专户。其中：中卫-贵阳秦州段项目补偿专户0.11万元，一事一议奖补资金专户8.88万元，教育危改资金专户7.49万元，国库集中支付资金专户37.75万元，扶贫报账资金专户3.38万元，土地资金专户1.33万元，农业报账专户9.32万元。审计后，责令区财政局对上述专户利息收入上缴国库。1.存

3、在管理不规范的问题。区财政局个别账户存在会计核算不规范，记账不严密，对账不及时，原始资料不完整等问题。审计后，责令区财政局纠正个别账户不规范的会计核算行为，补齐相关会计资料，进一步完善财务管理制度。（二）地方税收征管审计情况对区地税局税收征收、入库以及退库情况进行了审计，并延伸审计了中国建材地勘中心甘肃总队、天水市新天坛医院、天水市国土资源规划设计院、天水市兴业投资担保有限责任公司等4户企业的纳税情况。审计结果表明，区地税部门强化税收征管，提升纳税服务，确保了各项税收的超额完成，全年实现地方性收入5.03亿元，为全区财

4、政收入大幅增长做出了积极的贡献。但也发现了一些问题。1.未申报缴纳所得税20.74万元。天水市国土资源规划设计院实现利润、业务招待费超支未申报缴纳企业所得税20万元，中国建材地勘中心甘肃总队发奖金、加班费少扣缴个人所得税0.74万元。审计后，责令区地税局将未申报缴纳所得税20.74万元收缴入库。2.未申报缴纳印花税2.42万元。天水市国土资源规划设计院综合楼基建合同、房屋租赁合同少缴印花税1.46万元，中国建材地勘中心甘肃总队综合楼土建、装修费、消防安装、勘察设计合同等少缴印花税0.96万元。审计后，责令区地税局将未申

5、报缴纳的印花税2.42万元收缴入库。（三）部门预算执行审计情况部门预算执行重点审计了13个一级预算单位，并延伸审计了21个二级预算单位，3户事业单位下属企业。审计结果表明，各部门能够自觉遵守财经法规，财务收支管理比较规范，能够履行管理职责，发挥职能作用，为全区经济社会发展做出了贡献，但也存在一些问题，共发现违规及管理不规范资金1311.08万元。主要是：区教体局、住建局、卫生局、大城街道办事处、东关街道办事处、大门乡政府、汪川镇政府滞留专项资金309.24万元；区人社局、大门乡政府、汪川镇政府未缴财政专项资金结余7.1

6、4万元;关子镇卫生院、太京镇卫生院大额支付现金23.61万元;太京镇卫生院公款私存1.14万元;关子镇卫生院原始凭证不符合规定4.1万元;大门乡政府、汪川镇政府、关子镇卫生院购入固定资产未入账13.28万元;区交通局、教体局挪用专项资金24.74万元;解一小学、天水郡小学收费未纳入财务统一管理29.14万元;天水郡小学、大门中学、解一小学、六中、汪川中学、石马坪中学违规收费9.3万元;综合执法局、住建局、市政设施管理处、环境卫生管理处往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万元;环卫处漏缴税款2.89万元。审计后，

7、对以上问题分别作出了处理：对滞留专项资金309.24万元，责令尽快按资金性质收缴区财政;对未缴财政专项资金结余7.14万元，责令上缴区财政;对大额支付现金23.61万元，责令停止违规行为并给予处罚;对公款私存1.14万元，责令纠正、调整有关会计科目，并给予处罚；对原始凭证不符合规定4.1万元，责令杜绝类似行为发生，并给予处罚；对购入固定资产未入账13.28万元，责令改正，办理相关手续，补记固定资产;对挪用专项资金24.74万元，责令纠正，归还原资金渠道，并给予处罚；对收费未纳入财务统一管理29.14万元，责令调整账务，

8、纳入财务统一管理;对违规收费9.3万元，责令停止违规行为并给予处罚；对往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万元，责令尽快清理、结算。审计报告共提出审计建议26条。二、专项资金审计及审计调查情况（一）20**年征地补偿费专项审计调查2012年3-4月，对玉泉、皂郊、太京三乡镇20**年征地补偿费管理、使用情况进行了专项审计调