2018福建证券从业《证券投资基金》：机构投资者买卖基金的税收模拟试题（卷）

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1、2017年福建省证券从业《证券投资基金》：机构投资者买卖基金的税收模拟试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注。A．“重大风险提示”B．“投资风险提示”C．“风险提示”D．“重大事项提示”2、不动产抵押公司债券属于__。A．信用证券B．担保证券C．抵押证券D．质押证券3、证券公司对客户交易结算资金必须存入指定

2、的__，单独立户管理。A．商业银行B．金融机构C．证券公司D．工商银行4、如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。A．评估报告B．附注C．法律意见书D．会计报表5、下列事项不需要经过2/3以上的独立董事通过的是__。A．公司及基金投资运作中的重大关联关系B．公司和基金审计事务，聘请或更换会计师事务所C．改变年度审计报告中签字的注册会计师D．法律、行政法规规定的其他事项6、某结算参与人3月份买入A股股票总金额为500万元，3月份交易天数为22天，中国结算公司为其确定

3、的最低结算备付金比例为20%，则4月份该结算参与人结算账户中的最低结算备付金应为__万元。A．4.4568B．4.5455C．4.6926D．4.78667、根据我国《上海证券交易所债券交易实施细则》相关规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按__进行申报。A．资金账户B．证券公司C．席位D．证券账户8、关于我国股票市场上的B股，下列表述正确的是__。A．以人民币标明面值，向境外投资者发行，以外币认购和买卖B．以人民币标明面值，向所有投资者发行，以外币认购和买卖C．以美元标明面值，向境外投资者发行，以美元认

4、购和买卖D．以美元标明面值，向所有投资者发行，以美元认购和买卖9、中国存托凭证(CDR)是指__。A．在大陆发行的代表境外或者香港特区证券市场上某一种证券的证券B．在境外或者香港特区发行的代表大陆证券市场上某一种证券的证券C．在境外发行的代表香港特区证券市场上某一种证券的证券D．在香港特区发行的代表境外证券市场上某一种证券的证券10、在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。A．2月30日B．4月30日C．5月30日D．6月30日11、客户融资买入时交付的保证

5、金为A，融资买入证券数量为B，买入价格为C，证券价格为D，当日收盘价为E，开盘价位F。则融资保证金比例为__。A．A/(B·E)B．A/(B·C)C．A/(B·F)D．A/(B·D)12、普通股票筹集的资金，成为公司（）的基础。A．注册资本B．股份回购C．转增股本D．增资减资13、依据《证券法》的要求，证券公司的注册资本应当是__。A．货币资本B．虚拟资本C．实缴资本D．金融资本14、一般来说，证券买卖委托受理过程不包括__。A．验证B．审单C．查验资金和证券D．审查投资者的证券投资风险承受能力15、证券投资基

6、金是指通过公开发售__募集资金的一种投资方式。A．理财产品B．有价证券C．企业债券D．基金份额16、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权__以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A．30%B．20%C．10%D．5%17、股份有限公司最少由__股东请求时可召开临时股东会。A．持有公司股份10%以上的B．持有公司股份2/3以上的C．代表1/4以上表决权的D．代表1/3以上表决权的18、道氏理论认为市场波动具有__。A．2种趋势B．3种趋势C．

7、4种趋势D．5种趋势19、通常将市值小于5亿元人民币的公司归为小盘般，将超过__亿元人民币的公司归为大盘股。A．10B．20C．30D．5020、沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。A．1B．10C．100D．100021、连续竞价时，某只股票的卖出申报价格为15元，市场即时的最低买入申报价格为14.98元，则__。A．成交价格为15元B．成交价格为14.98元C．成交价格为14.99元D．不能成交22、从__起，证券(股票)交易印花税税率为3‰。

8、A．2007年5月31日B．2007年5月30日C．2007年5月29日D．2007年5月28日23、下列各项不属于证券公司内部控制目标的是__。A．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行B．防范经营风险和道德风险C．保证客户及证券公司资产的最低获利水平D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时24、基金公司的__是认购公司型基金的投资人。A．债权人B．