公司内部审计管理办法

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1、公司内部审计管理办法[公司内部审计管理办法]第一章总则　　第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法，公司内部审计管理办法。　　第二章审计机构和人员　　第二条内部审计机构和人员方案有：　　1.设立审计部，配置若干专职人员；　　2.附属财务部，设专职审计人员；　　3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。　　公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。　　第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。　　第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽

2、职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。　　第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。　　第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。　　第三章审计对象、范围和依据　　第七条内部审计的对象：　　1.公司各职能部门、员工；　　2.公司全资子公司、分公司、控股公司；　　3.公司参股企业的派驻人员；　　4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。　　第八条内部审计范围：　　1.与财务收支有关的经济活动；　　2.财务计划的执行和决算；　　3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；　　4.基建工程预、决算的真实合法性；　　5.国家财经法律、法规执行

3、情况；　　6.公司领导离任的经济责任；　　7.管理活动、行政活动；　　8.其他认定事项，管理制度《公司内部审计管理办法》(..)。　　第九条内部审计依据：　　1.国家法律、法规、政策；　　2.公司规章制度；　　3.公司经营方针、计划、目标；　　4.其他有关标准。　　第四章审计种类和方式　　第十条公司内部审计包括：　　1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。　　2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。　　3.专项审计。包括：　　（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。　　（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理

4、性进行审计。　　（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。　　（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。　　第十一条公司内部审计方式有：　　1.报送（送达）审计。　　被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。　　2.就地审计。　　审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。　　第五章内部审计和内容　　第十二条内部审计的内容包括：　　1.财务计划及其预算的执行的决算；　　2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；　　3.资产管理情况；　　4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；　　5.内

5、部控制制度的健全、严密、有效性；　　6.重要经济合同、契约的签订；　　7.各部门、下属企业领导离任审计；　　8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；　　9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；　　10.其他交办审计事项；　　11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。公司内部审计管理办法2　　第2篇公司采购员岗位职责　　〖预览〗财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收

6、付的正确性和合法性。第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账

7、凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务……公司内部审计管理办法3　　第3篇保险公司督导岗位职责　　〖预览〗保险公司督导岗位职责(一)1