银行结算制度

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1、word资料下载可编辑银行结算制度银行存款开户的有关规定　　1.公司及所属独立核算单位可根据经营管理的需要，按规定的审批手续开设银行账户，非独立核算单位原则上不准开设银行账号，异地设立的分公司经公司财务部批准，可在当地设立银行结算账户。　　2.公司财务部统一管理各银行账户，下属分、子公司经批准独立开设的银行账户，必须报公司财务部备案管理。　　3.银行账户只能用于规定业务范围内的银行结算，不得出租、出借，不得用于个人结算。　　4.公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本

2、存款账户；不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。　5.在银行开立基本存款账户时，必须填制“开户申请书”，提供当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本等有关文件，送交盖有企业印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。　　6.申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户，应填制“开户申请书”，提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的证明等证件，送交盖有企业印章的卡片，银行审核同意后开立账户。根据《银行帐户管理办法》，银行帐户分为基

3、本存款帐户、专业技术资料word资料下载可编辑一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，上述各类帐户均有不同的设置和开户条件。(一)基本存款账户　　基本存款账户是企事业单位的主要存款账户,该账户主要办理日常转账结算和现金收付,存款单位的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。基本存款账户的开立须报当地人民银行审批并核发开户可证,许可证正本由存款单位留存,副本交开户行留存。企事业单位只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。(二)一般存款账户　　一般存款账户是企事业单位在基本账户以外的银行因借款

4、开立的账户,该账户只能办理转账结算和现金的缴存.不能支取现金。(三)临时存款账户　　临时存款账户是外来临时机构或个体经济户因临时经营活动需要开立的账户,该账户可办理转账结算和符合国家现金管理规定的现金。(四)专用账户　单把某一项资金拿出来,方便管理和使用,所以新开设的帐户叫专用账户.但是开设专用账户需要经过人民银行批准。银行账户管理的基本原则　银行结算账户管理遵守以下基本原则：专业技术资料word资料下载可编辑（1）一个基本账户原则。即存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。存款人在银

5、行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可制度。　　（2）自愿起择原则。即存款人可以自主选挥银行开立账户，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得强制干预存款人和银行开立或使用账户。（3）存款保密原则。除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。怎样办理银行结算账户的开立：专业技术资料word资料下载可编辑一般程序：1、填制开户申请书：应由法定代表人或单位负责人直接办理（应出具法定代理人或单位负责人本人的身份证

6、件），如不能亲自办理必须授权他人办理（除出具被授权人本人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及身份证件）。单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致。2、签订协议：明确双方的权利与义务。银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。单位预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章；账户名称、存款人名称及预留银行签章中的公章或财务专用章的名称应当保持一致。3、开户银行依法审查：真实性、完

7、整性、合规性进行认真审查。申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报送当地人民银行。4、人民银行依法核准：人民银行应于两个工作日内审核。5、开立账户：人行依法核准后办理开户手续。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户的银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地支行备案。银行为存款式开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。自正式开

8、立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。（一）基本存款帐户开立的程序　　存款人申请开立基本存款帐户的，应填制开户申请书（见表2－1），提供规定的证件（表2－2）。送交盖有存款人印章的印鉴卡片（表2－3），经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该帐户。需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、