银行结算制度处罚

《银行结算制度处罚》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、银行结算制度处罚　　篇一：15现金管理及银行结算的有关规定　　福建省**有限公司　　现金管理及银行结算的有关规定　　第一条本标准规定了公司现金使用范围、现金库存保管、现金收支提存、现金结算纪律、银行结算办法、银行结算纪律、财务办理结算有关规定等内容。　　第二条本标准适用于本公司财务的现金管理和银行结算管理　　第三条为了加强企业的资金管理，认真执行资金管理办法等各项规定，加速企业资金周转，提高资金使用效益，执行财政金融政策和财经纪律，根据国务院发布《现金管理暂行条例》和中国人民银行总行发布《银行结算办法》，结合本公司实际制订本标准。　　第四条本公司综合部办理现金收支和银行结

2、算业务，必须自觉接受开户银行的监督，加强企业财务管理，提高会计核算质量，保持企业的银行信用。　　第五条现金使用范围：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出、向个人收购农副产品和其他物资的价款、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点以下的零星支出、经开户银行审批确定需要支付现金的其他支出。　　第六条财务出纳员必须妥善保管好库存现金和有价证券，做好"防火、防盗、防差错"的三防工作，确保其安全和完整无损。　　第七条库存现金要严格遵守开户银行核定的库存限额，超过限额的现金必须当天送

3、存银行，低于库存限额时，应及时向银行提取补足，以保证备用。　　第八条每天上、下班时，出纳员必须认真检查保险柜的密码、锁和现金是否安全正确，保险柜钥匙应随身携带妥善保管，不得转交他人。　　第九条空白支票、空白发票收据，出纳员应严格管理，设置专门登记簿，认真办理领出和注销手续。　　第十条出纳员应妥善保管支票和发票使用的印章，签发支票和发票的其他印章应由专人负责保管，不得全部交由出纳一人保管。　　第十一条收入大额现金或库存现金超过银行规定限额，应于当日送存开户银行，支付现金可以从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中垫支。　　第十二条现金收付一律由出纳员负责办理，出纳

4、员临时外出时，由会计主管指定专人办理，其他人员不得经管现金。出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿登记以及籍核、会计档案的保管工作。　　第十三条出纳员收、付现金时，必须根据制单和审核签章后的收、付凭证进行复核无误后，再办理收、付款。办理现金收付时，交、收款人应在收付凭证上签章。收付款后，出纳员要在收付凭证上签章，并加盖"收讫"、"付讫"戳记。　　第十四条办理完毕的收付凭证，出纳员要及时逐笔序时登记现　　金日记帐，帐目要当日登记并结出余额，做到帐款相符。如发现长短款，应及时查找处理，如有短缺应负赔偿责任。　　第十五条购置国家规定的控购商品，不得使用现金，必须采用转帐形式

5、。　　第十六条采购物资和其他经济往来，除本规定(5第五条规定的现金使用范围外，一律通过银行转帐结算。　　第十七条不准用白条顶替库存现金，不准私事借支现金,不准单位之间互相借用现金，不准谎报用途套取现金。　　第十八条不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留帐外公款，设小金库。　　第十九条不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。必须严格遵守银行结算办法的规定。不准出租、出借帐户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失的，银行不予承担责任，由公司追究有关人员的责任。　　第二十条违反银行结算规定和

6、纪律。银行按有关规定予以经济处罚，情节严重的，停止其使用有关的结算办法，由公司追究有关人员的责任。　　第二十一条各部门要求财务办理现金和银行收付结算的经济事项，必须符合现金管理与银行结算办法的有关规定，同时必须符合财务制度和规定的审批手续。　　第二十二条财务会计和出纳人员必须严格执行结算业务的规　　章制度，遵守结算纪律，履行岗位工作职责，及时认真办理每一笔收付结算业务。　　第二十三条办理转帐、信汇、电汇、委托收款等结算业务，必须提供确切的对方单位全称、开户银行和帐号。应严格控制使用空白转帐支票，特殊情况需签发空白转帐支票，必须写明收款单位、款项用途和签发日期。签发支票应办

7、理申请和登记手续。　　第二十四条支票结算有效期规定为5天以内，超过5天开户银行不受理，逾期未用的支票要及时退回财务注销。空白转帐支票遗失要立即办理挂失手续(先与收款单位联系挂失，再通知开户银行或财务部门)。　　第二十五条财会人员必须及时受理审核结算单据，符合结算规定要求的要及时填制会计收付凭证传递给出纳员，出纳员接到收付凭证，尽可能即予办理收付业务，需到开户银行办理转帐、汇兑、取现的，最迟不超过第二天(节假日顺延)。　　第二十六条属于单位往来预付款项，财务帐挂对方单位，经办人必须负责欠帐清结，预付款挂欠一个月以上，经办人必须提