浅议如何做好企业内控管理工作

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1、浅议如何做好企业内控管理工作　　内控管理工作对于企业的发展有着非常重要的作用，科学的内控管理能够不断提升企业的管理效率。内控管理工作的顺利开展，不仅需要内控管理设计的程序科学合理，而且还必须得能够得到有效的落实执行。尤其是在执行内控管理的每一项工作过程中，有效的反馈和监督是重要的保证措施。企业应加强对内控管理体系的建设，提高企业内控管理水平和效率，从而为企业的发展奠定良好的基础。　　一、做好企业内控管理工作的重要意义　　内部控制管理工作，涉及到企业的多个维度，从普通员工到管理，从一般部门到企业核心重点部门，是一个范围很广的内容。随着社会经济全球化，市场经济格局产生了

2、较大变化，企业之间的市场竞争愈加激励，市场风险大幅提高。在此新的经济形势下，企业只有不断提高自身抵抗风险的能力，才能在市场中占有一席之地。而企业内控管理是有效提高企业抗风险能力的方法。以往企业在高利润和机遇的驱使下，没有对投资过程中存在的风险进行科学评估，结果导致投资失误，使得企业承担重大经济损失，部分企业甚至无法继续经营下去。由此可见，企业抵抗风险的能力是企业经营者应当注重的方面。我国相关管理部门在企业工作会议上曾指出，尽管我国经济在持续增长，但是我国企业的核心竞争力并不强，与发达国家相比，我国企业的创新意识、能力均有所欠缺。因此，我国企业需要加强内控管理，合理控

3、制企业经营过程中出现的各类风险，从而为企业的健康发展奠定基础。　　二、企业内控管理工作常见的问题分析　　（一）企业内控管理意识薄弱　　我国大部分企业缺乏内控管理意识，对内控管理的认识不足。部分企业甚至认为内控管理的作用即为内部牵制。我国多数企业内部组织结构较复杂，权责划分模糊，缺乏有力地约束制度，如企业缺乏有效的制约制度来约束职业经理人等，使得企业内部控制难度较大。企业通常将精力放在企业生产以及投入成本方面，但是对管理方面的控制力度明显较弱。企业管理人员缺乏风险意识，没有掌握科学评估企业风险的方法，缺乏合理的风险预警机制，没有科学的审批机制来评价投资项目，盲目地进行

4、投资，使得企业风险增大。　　（二）内控管理缺乏专业的人才　　内控管理是企业管理工作的重要组成部分，在日常业务开展过程中，很多企业都是安排其他岗位的人进行临时抽调。内控管理工作的程序不够严谨，并且由于缺乏专业的人才，往往是敷衍了事，不能真正发挥应有的作用。　　（三）企业内控缺乏有效的沟通协调　　内控管理工作需要企业全员参与，但是在实际工作中，不少企业内部把内控管理工作当作财务部门一个部门的事情，管理层也不够重视。这就容易导致部门之间的不支持、不配合，内部控制管理工作的开展，在遇到内部障碍时，不能得到管理层的支持，缺乏有效的协调沟通，大大降低了内控管理工作的时效性。　　

5、三、做好企业内控管理工作的措施探讨　　（一）强化企业内控管理意识　　相关管理部门应积极采取有效措施强化企业内控管理意识，使企业经营者、管理者正确地认识内控管理，使企业了解到内控管理在企业经营过程中发挥的重要作用。企业经营者、管理者通常非常注重企业财务预算、项目实施、资金统计、物资采购、产品销售的环节，认为这些环节的合理控制就是推动企业发展的全部内容，没有认识到企业可能存在的风险，缺乏规避风险的能力，使得企业经营存在缺陷。对此，相关管理部门应通过对比企业经营失败案例以及实施内控管理经营成功案例来说明企业内控管理的重要性，加强《企业内部控制基本规范》的宣传，促使企业科学

6、建设内控管理体系，强化企业管理，提高企业抵抗风险的能力，从而保证企业健康发展。　　（二）提高内控相关业务人员的素质技能　　内控管理工作是综合性、符合性较强的工作，在具体控制作业开展过程中，涉及到的专业知识、技能比较全面，例如，工商、财会、法律、金融、营销等，这些多方面的专业知识，对于内控管理人员来说，需要花费大量的时间才能掌握。因此，从企业自身的角度来看，在现有的内控管理人员开展业务过程中，要加大对企业业务技能和专业知识的培训力度，提高相关业务人员的综合素质。鼓励相关的负责人到内控做得好的企业进行实地考察学习，丰富内控管理工作开展的方法，及时总结经验，找到适合自身企

7、业的内控工作方法。　　（三）注重全员性，发挥协同效应　　企业管理好内控的目的是为了占领市场、提高竞争能力和持续发展能力，不是将内控作为摆设挂在墙上，所以根据普遍联系的观点，因此内控首先要等到主管领导的重视与关注。这样既有助于内控的实现又有助于领导客观地掌握企业的动态，有助于领导工作的开展。其次发挥部门之间的协调效应，这样有助于内控的有效推动。如人力资源部门积极地开展好人力管理活动，通过定岗定编以及轮岗换岗制度来监督协调重要岗位的管理工作。　　（四）科学建立法人管理机制和监管体系　　企业内部法人管理机制的建立主要对企业岗位权利和义务、企业管理制度的合理性等方面进行