《会计学》模拟实验资料

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1、WORD格式可编辑《会计学》模拟实验资料一、资料：（一）H公司×年11月30日各总分类账户余额如下账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金银行存款应收账款原材料库存商品无形资产固定资产利润分配3000420000180002400002600008000902000210000短期借款应付账款其他应付款应交税费应付利息实收资本盈余公积本年利润累计折旧2500005350020003500100098000080400420000270600合计2061000合计2061000（二）12月份发生下列经济业务：1．职工李

2、明出差，借支差旅费1000元，开具现金支票付讫。2．仓库发出材料130，000元，用于A产品生产60，000元，B产品生产65，000元，车间一般性耗用5，000元。3．以银行存款交纳上月应交税金3，500元。4．购入甲材料含税价格58，500元。乙材料含税价格70，200元（增值税率17%）两种材料的运费共3，300元（按材料的购进金额分摊），款项已经支付，材料尚未验收入库。5.以银行存款支付职工工资48，000元。6．收到外单位前欠货款10，000元，存入银行。7．以现金1，200元支付零星费用，其中管理部门负担

3、800元，车间负担400元。8．甲、乙两种材料验收入库。9．以银行存款支付报刊订购费2，400元。10．以银行存款支付产品广告费2，000元。11．销售A产品50件，单价1，500元，B产品100件，单价800元。两种产品增值税率均为17%，款项尚未收回。12．销售A产品100件，含税单价1，755元。B产品120件，含税单价959.40元，价税款均已收存银行。13．月末，将工资按部门分配转账，并按工资总额14%计提福利费。工资分配情况如下：A产品生产工人工资10，000车间管理人员工资3，000B产品生产工人工资1

4、2，000行政管理人员工资15，000销售人员工资8，00014．李明出差归来，报销差旅费960元，交回现金40元。15．计提固定资产折旧9，000元。其中车间折旧费6，000元，管理部门折旧费3，000元。16．用银行存款支付应由本月负担的费用：车间负担管理部门负担修理费5，8001，200专业技术资料分享WORD格式可编辑保险费2，0601，14017．以银行存款支付全季的短期借款利息1，600元。（10-11月已计提入账1，000元。）18．以存款支付水电费4，720元，其中车间负担3，720元，行政管理部门负

5、担1，000元。19．将本月的制造费用按A、B两种产品生产工人的工资比例，分配记入A、B两种产品的成本。20．本月投产的产品全部生产完工验收入库，计算A、B两种产品的总成本予以转账。21．计算结转已销产品成本。已知A产品单位成本820元，B产品单位成本430元。22．计提城市维护建设税2，420元。23．以银行存款200，000元归还短期借款。24．购进丙材料价款10，000元，甲材料价款60，000元，乙材料价款80，000元，增值税率17%，款项均以存款支付，材料尚未运到。25．以银行存款偿还前欠某单位货款43，

6、500元。26．接受南海公司捐赠汽车一辆，确认价值80，000元；接受投入资金200，000元，款项已收存银行。27．因遭受洪灾损失材料6，000元（增值税略），经批准作非常损失处理。28．收到客户因违约罚款2，700元。29．计算12月份利润总额，按25%的税率计提所得税。30．将本月各损益类账户发生额转入“本年利润”账户。31．计算12月份净利润，按全年净利润的10%提取法定盈余公积金，按5%提取任意盈余公积金。32．按全年利润净额的40%向投资人分配利润。33．将“本年利润”全年的累计发生额和“利润分配”账户各

7、明细账的发生额转入“利润分配——未分配利润”账户。计算累计未分配利润。二、要求1、根据业务填制会计凭证（写出每笔业务的会计分录）。2、登账、试算平衡（登丁字账户，编写失算平衡表）。3、编制会计报表（资产负债表和利润表必须编制，现金流量表和所有者权益变动表选编）。H公司×年12月30日总账各账户余额单位：元专业技术资料分享WORD格式可编辑资产类科目负债及所有者权益类科目库存现金1840短期借款50000银行存款298908应付账款10000应收账款189350其他应付款2000原材料217300应缴税费81988库存

8、商品218880应付利息—无形资产8000实收资本1180000固定资产982000盈余公积105235.5材料采购150000利润分配284506.5累计折旧279600应付利润66228应付职工薪酬6720合计2066278合计206627812月份经济业务的会计处理如下：1．借：其他应收款——李明1000贷：银行存款10002．借：生产成