广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度

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1、广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度编号：CS/O/JB007-2002A广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度二○○一年十二月1北大纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度目录第一章总则2第二章资金管理原则及收支分类3第三章经营活动资金收入的内容及管理4第四章投资活动资金收入的内容及管理5第五章筹资活动资金收入的内容及管理6第六章资金支出的审批与管理7第七章资金调拨的管理11第八章资金检查管理12第九章统计报表13第十章附则14附一信用管理办法15附二为投资企业贷款提供担保的管理办法171北大

2、纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条事业部、子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。第三条股份公司的资金管理由股份公司计划财务部负责。事业部（包括其下属子公司）、子公司和分公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。21北大纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度第二章资金管理原则及收支分类第四条本制度所称资金管理,是指公司的资

3、金流入、流出等全过程的控制。第五条实行资金管理应坚持以下原则：（一）公司所有资金收支必须纳入预算；（二）坚持以收定支，量入而出；（三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。第六条资金收入的分类（一）经营活动的资金收入；（二）投资活动的资金收入；（三）筹资活动的资金流入。第七条资金支出范围（一）经营活动的资金支出1、产品销售成本；2、期间费用；3、营业外支出和其他业务支出；4、其它资金支出。（二）投资活动资金支出（三）分配股利21北大纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度第

4、三章经营活动资金收入的内容及管理第八条经营活动的资金收入的内容（一）销售产品、提供劳务取得的收入；（二）收取的租金；（三）其他与生产经营活动有关的资金收入。第九条经营活动的资金收入管理（一）各子公司在银行开立结算账户，所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。（二）各子公司财务部负责监督经营活动资金收入的入账情况。（三）公司所属单位未经计划财务部经理和股份公司总经理批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。（四）应收账款管理：一是对应收账款的总额进行控制，明确各企业应收账款占流动资产的最高比例，超过比例的异常情况要进行调

5、查处理；二是财务部门每月编制账龄分析表，将货款回收情况通报销售部门，及时采取催收措施；三是建立应收账款回收责任制。21北大纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度第四章投资活动资金收入的内容及管理第十条投资活动资金收入范围（一）收回投资资金；（二）分得的股利资金；（三）取得债券利息收入；（四）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的资金净额；（五）收到与投资活动有关的其他资金。第十一条投资活动资金收入管理（一）项目投资责任人负责投资资金的回收及取得的收益，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要

6、承担相关的责任；（二）股份公司计划财务部应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回；（三）出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定，主管领导签署报废意见，完备的出库手续，总经理同意出售的决定，收取的资金要及时入账；（四）转让无形资产和其他长期资产应根据有效的合同按期收回资金；（五）股份公司计划财务部要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响公司正常生产经营。21北大纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度第五章筹资活动资金收入的内容及管理第十二条资金筹集的原则（一）合

7、法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控；（二）适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；（三）时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营的协调一致；（四）最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；（五）资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。第十三条资金筹集渠道及审批程序（一）向银行等金融机构贷款：由用款单位提出方案，财务部门经理复核，根据贷款金额不同由总经理、董事会或股东大会批准；（二）资本市场融资：由战略发

8、展部提出方案，经董事会审议通过后按法定程序进行；（三）其他筹资方式。21北大纵横管理咨询公司广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度第六章资金支出的审批与管理第十四条事业部（包括其下属子公司）、子公司和分公司预算内资金支出的审批权限说明：审批权限分为两类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2、审批：指有关领导经参考“