基于可拓理论的商业银行绩效评价研究

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1、哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文第1章绪论1.1问题的提出在金融开放的背景下，由中共中央、国务院直接领导和推动的中国商业银行改革从2004年开始全面启动，中国国有商业银行、股份制商业银行、各地城市商业银行以及外资金融机构在这场波澜壮阔的变革中面临着史无前例的机遇与挑战。各类中资商业银行正在开展股份制改造、健全内部控制机制、完善风险管理、开展金融创新、建立科学有效的人力资源激励机制，加强信息化建设并最终向着建立现代银行企业制度的目标和方向努力，各类外资金融机构也正积极努力地把握机会，参与到这场伟大的变革中来。而改革开放20多年来，随着金融体制改革

2、的深化，我国商业银行体系发生了深刻变化，多元化的商业银行格局已经形成。商业银行作为金融体系中的主体，其效率高低直接影响和制约着金融效率。从总体上来说，由于我国已加入ＷＴＯ，故在今后的5年到10年内，中国商业银行企业将处于最为艰难的求生阶段。中外银行企业的生存竞争将集中表现为绩效的竞争，绩效是商业银行综合实力的体现。本质上银行作为经营货币的特殊企业具有与其他一般企业一样的共性，都以追求利润最大化为根本目的。当前，国内外商业银行之间、国有与非国有商业银行之间以及国有商业银行之间的竞争日益激烈。如何在经济全球化的新形势下提高自我发展能力和竞争能力是商

3、业银行的重大课题。为此，各商业银行在努力开拓新业务、开发新的金融产品、为客户提供新的金融服务的同时，都在加强内部控制与管理，加强对所属分支机构的考核与评价。要加强管理，有效地引导业务经营，客观、公正、综合地评价各分支机构的经营业绩，需要确定一个科学、合理、操作性强的评价指标体系，运用适当的方法对各分支机构的经营绩效进行合理的评价。而定性定量指标因素错综复杂，存在矛盾与复杂性，需要新学科的支持。可拓论的研究对象就是客观世界中这类矛盾问题，包括主观与客观矛盾问题、主观与主观矛盾问题、客观与客观矛盾问题。可拓学同时提出了用形式化的方法探讨解决矛盾问题

4、的研究方向。对于矛盾问题，仅靠数量关系的处理是无法解决的，曹冲称象的关键在于把大象换成石头这一事物的变换。把高于门的柜子搬进房间，采取了-1-哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文把柜子“放倒”的方法，这里的关键是把柜子高度与门高度的矛盾转化为柜子的长度与门高度的相容关系。由此可见，我们不能仅停留在对于数量关系的研究上，而必须研究事物、特征和量值，必须研究这三者的关系及其变化，才能得到解决矛盾问题的方案。为此，可拓学建立了物元的概念，把事物、特征和量值综合考虑，作为可拓论的逻辑细胞.可拓性是可拓论的重要概念，是解决矛盾问题的依据，为了解决矛盾问题，必

5、须对事物进行拓展，事物拓展的可能性称为事物的可拓性，实现了的拓展称为开拓。事物的可拓性用物元的可拓性来描述。可拓学是我国极少数原始性创新研究之一，现在正处于研究的第三个阶段。由可拓学的相关理论可得知，发展到1992年的前两个阶段是可拓学的孕育、探索和初创阶段，可拓学的理论基础、研究对象、技术手段与研究途径等在此确立。《物元分析》和《物元模型及其应用》是成果标志。自1993年起，可拓学的创建工作进入第三阶段。这一阶段，主要是对前两阶段提出的理论系统化，阐明物元分析与邻近学科的关系，论证学科的特殊研究对象、特殊研究方法以及新学科的独特意义。在这一阶

6、段，确立了可拓学的研究方法是可拓方法，包括可拓分析方法、可拓变化方法、可拓集合方法等。本文即尝试将可拓理论体系引入商业银行绩效评价中，对商业银行绩效评价研究做出大胆拓展。可拓学用形式化的工具，从定性的和定量两个角度去研究解决矛盾问题的规律和方法。可拓理论即是通过有效的理论定理将定量指标与定性指标结合起来，运用优度评价法对事物进行研究分析。这与商业银行绩效评价中的思想不谋而合。1.2论文研究的意义我国商业银行改革的目标是国有银行尽快改善公司治理结构，建立起真正的现代金融企业制度，成为具有国际竞争力的商业银行。这也是中央推进国有银行改革的核心与关键

7、。为了达到监管要求，商业银行需要在完善公司治理、加强信息披露、提升经营管理水平方面做大量细致扎实的努力，为检验效果，就需要对商业银行进行绩效评价，因此研究商业银行绩效评价有着非常大的意义。本文的研究意义主要有利于商业银行各方利益主体对银行绩效的评价，并借此做出相关判断。商业银行绩效评价中，各方利益主体的关注重点不一样。银行的股东关注银行的经营绩效是因为银行绩效的好坏直接影响银行股-2-哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文票的价格；投资者关心它是因为只有好的经营绩效才是投资者安全地获得较高投资回报的基本前提；存款人关心它是出于保证自己存款安全的目的，

8、当银行吸收的存款额超过存款保险额度时，银行经营业绩的好坏直接决定存款人存款的安全程度；监管机构关注它是出于保证银行经营安全、维护社会稳定和保持公众对银