基于erp的财务管理需求分析与研究

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1、会计之友2010年第8期中FRIENDSOFACCOUNTING【摘要】文章通过对财务管理的需求分析，概述了财务管理的功能，明确了财务管理分系统与其他分系统之间存在的信息联系，从而实现最大透明和快速的信息传递，达到财务管理与后台业务信息的高度共享，实现提高企业财务管理水平的目的。【关键词】财务管理；信息；需求分析徐州工程学院管理学院陈丰照河海大学商学院（常州）陈文文企业实施ERP系统（EnterpriseResourcePlanning）的实质就日常业务处理而言，是将财务部门与业务部门成为相互间的

2、信息系统的供求方，是运用信息技术将企业内的资金流、物流和信息流集成，实现企业内部的生产、库存、经营、供销等业务与财务的互动管理，把实物形态的物资流动直接转换为价值形态的资金流动，保证业务和财务信息的交互协同，使其协调动作，从而实现整个系统工作绩效最优。一、财务管理需求分析企业财务的基本职能是反映与监督公司的财务状况和经营成果，包括各项成本费用支出和收入，为财务信息的内外部使用者提供真实、全面、适用的财务信息，指导企业改善管理、增收节支，提高经济效益。财务管理存在如下管理需求：第一，实现业务（采购、

3、生产、库存、销售等）与财务集成，避免人工登账的麻烦与失误，确保财务信息能及时反映业务情况，避免数据的重复输入和重复存储，提高数据的准确性和一致性，实现物流、资金流、信息流的统一。第二，加强对应收账款的管理，有效地控制赊销情况，防止人为坏账的产生，准确掌握客户欠款情况，定期进行账龄分析，对各项应收账款及时对账和催款。第三，采购的物料要及时地进行验收、入库和记录，通过财务与库存的集成，及时、准确地了解企业库存状况，并采取科学的控制手段降低库存，减少库存资金的占用。第四，建立客户和供应商的信息档案，详细

4、记录主要客户的回款情况、资信状况。记录供应商的生产运营情况、供应的产品信息及与各个供应商的历史交易情况。第五，通过建立固定资产和在建工程的信息档案，对企业固定资产和在建工程的状态和分布情况能够实时掌握和跟踪分析，加强对其利用和控制。第六，成本核算需要采用标准成本制度，定期比较实际成本与标准成本的差异，并进行成本差异分析，为企业全面降低成本提供依据。第七，提高财务分析和预测能力。以公司的财务报表为主要依据，对公司的财务状况经营成果进行分析和预测，为企业管理者提供准确、及时的信息。二、财务管理分系统功

5、能描述财务管理分系统负责企业的资金运行情况和财务状况进行反映和监督，收集、存储、传递、加工、分析各种会计数据，输出会计信息，并对资金的运用和周转进行预测、计划、控制、分析和决策，以充分发挥资金的最大使用效益。将会计信息传递给有关部门，为各有关部门的计划、决策活动提供数据支持，为企业管理者的经营、管理活动提供有效的帮助。财务管理分系统在功能上划分为总账管理子系统、应收账款管理子系统、应付账款管理子系统、固定资产管理子系统、现金管理子系统、成本管理子系统、财务分析子系统等七个子系统。（一）总账管理子系

6、统总账管理子系统是财务管理分系统的核心部分，通过开放的数据接口、标准化的业务流程使之与应收账款、应付账款、固定资产管理、现金管理、成本管理、财务分析等子系统以及涉及资金运行的业务子系统相集成，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性，避免了人工登账的麻烦与失误。该子系统在功能上可进一步划分为基础数据管理、凭证事务处理、期末处理、账簿管理等四个模块。1.基础数据管理该模块主要进行账务初始化工作，包括定义会计科目结构、会计期间、选择记账本位币、外币种类、汇率、输入期初余额等账务初始设置信息；定义财务

7、集成的会计科目、业务来源、凭证类型等财务集成参数。财务集成是指在采购、销售等业务的处理过程中，系统自动采集业务数据、自动生成记账凭证。2.凭证事务处理会计凭证是会计核算的基础，是审核经济业务的依据。凭证事务处理主要用于日常会计处理，包括会计凭证的录入、查询、审核、删改、打印及会计凭证的过账。与财务分系统集成的业务所产生的会计凭证是在处理事务的同时自动生成的，除此以外的会计凭证在本模块录入。3.期末处理企业为了总结一个会计期间的资金运行情况，考核经营成果，必须定期进行结账工作。该模块的功能就是进行会

8、计的月末和年末处理，包括自动结转损益、结账等。4.账簿管理账簿为经济管理提供全面、连续、系统的经济信息。账簿管理模块采集系统内会计凭证的数据，自动生成凭证汇总表、总分类账和明细分类账。管理论坛基于ERP的财务管理需求分析与研究36FRIENDSOFACCOUNTING（二）应收账款管理子系统通过销售发票、收款单等单据的管理，对企业的应收账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的应收账款余额资料；提供各种分析报表，如账龄分析表，坏账分析等；控制信用额度，及时进行到期账款的催收，以防止发