企业人员职务犯罪预防之浅谈

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1、屮国闪部审计2017,11,89-91企业人员职务犯罪预防之浅谈毛亚枫合创律师事务所导出/参考文献关注分享收藏打印摘要：在经济飞速发展的时代，企业人员职务犯罪高发，尤其是企业高管、财务人员和销售人员已成为企业人员职务犯罪的主体。企业通过背景调查、思想教育、制度设计和审计监控以及责任追究、警示和制度再造，可有效预防企业人员职务犯罪。关键词：企业人员；职务犯罪;预防;作者简介：毛亚枫，电子邮箱:myfl028@sina.com随着经济的发展，企业数量大幅增加，加之信息技术的提高，各种违法犯罪手段和方法被“创新”，被更多人“共享”，导致企业人员

2、职务犯罪数量有上升趋势。虽然公安司法部门一直很重视对企业人员职务犯罪的打击力度，但多为事后惩戒。由于企业内部管控能力和对薄弱，要最大限度降低企业人员职务犯罪的频率，则需要企业自身加强内部管理。从企业内部管理来讲，想要预防企业人员职务犯罪的发生，可以考虑从以下五个方面加强管理。竹景调查是指人力资源部门通过从外部求职者提供的证明人或以前工作的单位搜集资料，来核实求职者个人资料的行为，是一种能直接证明求职者情况的有效方法。通过背景调查，可以充分地掌握预录用人员的背景信息，降低聘用决定的盲目性，增加荥用人员与需求岗位的匹配性，减少用人风险。因此，

3、人力资源部门在招录新员工时，应更加关注背景调查，并在背景调查中增加对预录用人员诚信度调查的力度，重点对职务犯罪高发岗位的预录用人员（如企业高管、财务人员、销售人员）进行诚信度背景调查。重点调查预录用人员的诚信状况、经济犯罪或违规记录等。对于预录用人员不符合竹景调查评定标准的，一经发现就成考虑拒绝录用。为了增加调查结果的准确性，人力资源部门应在自身经验的基础上，会同企业相关部门共同研究更加实用和有效的调查方法、技巧及评定标准，并在多次调查中进行总结优化。二、思想教育背景调查是招录新员工时预防企业人员职务犯罪的一项举措，但它只能对预录用人员此

4、前的背景做出核实和评价，但不能保证新员工被聘用后的思想态度。因此，为Y防范企业人员职务犯罪，有必要对新员工开展思想教育，预防企业人员职务犯罪的思想教育可以在岗前培训和岗位培训中进行。岗前培训就是向新员工介绍企业的规章制度、文化以及企业的业务和员工等。岗前培训一般由人力资源部门组织进行，培训针对新员工，对于岗位一般不作限制，这种培训相对比较正式。因此，人力资源部门可以收集整理企业自身或社会上发生的企业人员职务犯罪的普通案例，以故事的形式讲述给新员工，并强调其中当事人最后受到的惩罚或为此付出的代价，以期通过这种方式，让岗前培训人员对企业人员职

5、务犯罪有一种基本的认识，达到普法宣传的效果。在提高员工法律意识的同时防范企业人员职务犯罪。岗位培训就是根据岗位要求所应具备的知识、技能而为在岗员工安排的培训活动。其R的是提高在岗员工的业务知识、服务态度和专业技能。人力资源管理屮,对员工有如下分类:有德有冰是极品，有德无冰是正品，有冰无德是毒品，无徳无才是废品。如果只注重员工的才能，而忽视其德行，那么可能会使更多的毒品流入员工队伍，对其他员工产生不良影响。因此，对于职务犯罪高发的岗位，在岗位培训中进行预防企业人员职务犯罪的思想教育同样重要。对于一些规模较小的企业，可能不会专门组织幵展岗前培

6、训，那么在岗位培训屮增加预防企业人员职务犯罪的思想教冇就尤为重要。岗位培训是循序渐进、渗透在円常工作中的,所以可以在工作指导和交流中择机进行，达到事半功倍之效。尚位培训中的思想教育无需限制人员，只要是木部门人员都可以为之。但从企业管理的角度讲，施教者应该是部门负责人和岗位指导人，他们冇义务在岗位培训中按企业要求对员工进行预防职务犯罪的思想教育，并不限制思想教育的形式和内容。三、制度设计为了预防企业人员职务犯罪，企业需制定相应的专项制度或在其他制度中增加相关规定（如在招录制度中强化背景调查的规定，在企业文化制度中增加思想教育的规定等）。制定

7、和修订制度不是单纯为了制度成文，更重要的是为了通过制度的引导、制约来加强管理，以达到预期的管理FI标。因此，为了提高管理效率，最大限度地发挥制度的效用，就需耍进行制度设计并在预防企业人员职务犯罪相关制度的设计中，着重考虑权力制约、权责明确和权责对等、风险预警。（一）权力制约根据我国刑法规定，企业人员职务犯罪均将利用职务之便作为定罪的一项客观要件。利用职务之便，顾名思义就是利用与职权或者职务有关的便利条件，即利用其职务范围内的权力和地位以及由此形成的有利条件。也就是说，企业人贝职务犯罪，首先需要该人员拥有相应的权力（无论权力的大小）。那么，

8、为了切断其犯罪的权力基础，耍么收回其权力，耍么对其权力进行制约。由于任何一名管理者都需要权力，权力是管理的保障，没有权力谈不上管理。因此，只有通过制约权力来切断其犯罪的权力基础，即企业在制定和