知名女装全面预算管理制度

《知名女装全面预算管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、全面预算管理文件之一****/****服饰有限公司全面预算管理制度第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、全面预算内容二、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算说明书第一章、总则第一条为构建****和****的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业经营目标的制定和实施，特制订本管理制度。第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计

2、划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。第四条****和****均成立预算管理委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。第五条全面预算的执行评价将作为****和****的总经理、财务经理、各利润中心负责人、各成本中心负责人考核的重要依据。第六条本制度适用于*

3、***和****服饰有限公司。第二章、组织与职能第七条****和****分别成立预算管理委员会，负责领导、管理本企业的预算编制和执行工作，其具体构成如下：主任：总裁副主任：总经理、副总经理、企管中心总监委员：营销总监、设计总监、生产部经理、财务部经理、计控部经理、行政总监、策划部经理、技术部经理、工程部经理、品管部经理、人力资源部经理、总务部经理执行委员：财务部经理第八条预算管理委员会职能：（一）制定和发布有关预算管理的制度、政策；（一）研究决定企业之年度工作目标及计划；（二）组织本企业相关部门编制全面

4、经营预算；（三）审查、讨论决定本企业的全面预算；（四）协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；（五）当企业内外环境变化时，组织修订预算；（六）定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；（七）审查、讨论预算执行报告并组织改进措施执行。第一条预算执行委员职责：（一）提供各部门编制预算所需的表单，培训和指导各部门正确编制预算；（二）提供各部门所需的上期收入、成本、费用明细内容等资料供编制预算参考；（三）督促各部门预算编制的进度；（四）汇总各部门的初步预算，提出

5、建议事项和初步预算报表，提交预算管理委员会讨论；（五）定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门切实执行预算；（六）根据年度、季度和月度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会；（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。第二条预算委员同时也是公司各责任中心的负责人（利润中心、成本中心等），其职责如下：（八）提供编制预算的各项基础资料；（九）编制本责任中心预算草案；（十）监督本部门预算的执行情况并及时反馈；（十一）根据内部和外部环境变化提出预算调整申请；（十二）协调本部门

6、内部资源及部门之间的预算关系；（十三）定期分析和考核本部门预算执行情况。第三章、全面预算的内容与编审程序第一节、全面预算内容第一条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括策略计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。（一）策略计划策略计划是以企业历年的经营绩效为基础，全面审视目标市场的政治、经济环境，判断它们对于未来企业发展的影响，并通过企业内部的优劣势分析，制定出企业在未来一年中的经营策略，主要包括地区环境信息、产品线分析、机会与威胁、策略计

7、划。是企业经营预算的依据和基础。（二）目标设定目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业未来一年内的经营目标，是全面预算的总体概括。（三）经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算，与公司损益表的计算有关，主要包括：销售数量预算表、销售金额预算表、销售成本预算表、期末存货预算表、营业费用预算表、管理费用预算表、财务费用预算表、制造费用预算表、人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。1）销售预算销售预算是在销售预测的基础上，根据公司年

8、度目标和季度目标来编制。销售预算的主要内容是销售量、单价和销售收入。销售预算由营销部研究编制，并提供销售计划说明书。销售计划说明书内容包括：市场的展望、新产品销售计划、老产品销售及淘汰计划、新客户的开发、老客户的淘汰、经销商、业务员及顾客激励办法、广告、促销推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减变动、销售费用的限制、本年度销售方面所可能遭遇的困难及其克服对策、渠道销售计划表、产品别销售计划表等。1）下单预算下单预算反映营销部