全面预算管理制度

《全面预算管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、全面预算管理制度为全面贯彻落实《淄博矿业集团有限责任公司全面预算管理制度》，构建以财务管理为中心的经济运行机制，强化我矿经济活动的计划性和有序运作，确保企业经济总量目标、企业发展目标及经济效益目标的实现，特制订本制度。一、总则(一)全面预算管理是企业为实现预期的经营目标，建立和完善以财务管理为中心的经济运行机制，而实行的对企业生产经营活动计划控制制度。它主要通过年度预算、月度预算的编制、执行、考核和分析等系列方法和步骤实现。(二)实行全面预算管理后，企业的一切与资金收支有关的经济活动都要按预算进

2、行，受全面预算的制约。(三)全面预算的综合职能部门为矿财经管理部。全矿预算的审批权归矿长及矿党政联席会。二、全面预算的范围以全矿总收入与总支出为两条主线，将全矿的一切与资金收支有关的经济活动都归属全面预算的范围。全面预算体系包括八个方面：资本性支出(维简工程支出)预算、销售预算、产量(进尺)预算、采购预算、成本预算、各项费用预算、现金预算及总预算。具体包括以下内容：(一)销售收入、税金、利润及利润分配预算；(二)产品产量(进尺)、制造成本、制造费用预算；(三)管理费用、销售费用、财务费用预算；(

3、四)材料、物资、设备采购预算；(五)工资及奖金支出预算；(六)大、中、小修理预算；(七)固定资产基建、技改及维简支出预算；(八)各项基金提取及使用预算；(九)流转税实现及免(退)税预算；(十)内部银行借款及还款预算；(十一)货币资金收支预算；(十二)其他与财务收支有关的经济活动事项预算。费用支出定额，如材料消耗定额、电力消耗定额、周转材料控制指标、设备维修材料费的负担及其它单项费用包干等不同形式的审批等，是成本控制的具体实施步骤，归属于成本预算的范围。三、全面预算编制的依据、方法及部门分工(一)

4、全面预算编制的依据是企业方针、目标和利润。具体是矿长与集团公司签订的资产委托经营责任书所规定的利润计划、目标成本计划、资金上缴计划、原煤产量计划、掘进开拓进尺计划、非煤产业产、销及利润计划、两金控制计划、欠集团公司资金归还计划、维简费计划及非煤产业发展规划等。指标间应综合平衡，协调一致。(二)年度预算1.上年末或本年初，矿属各职能部室、部门按照业务分工依据本年度的《资产委托经营责任书》所规定的指标编制年度预算。预算编制前由矿长或分管财务工作的矿领导召集有关部室负责人，对所承担的预算编制内容、经济

5、指标及相关事项进行全面安排、部署。2.各职能部室、部门编制预算的业务分工是：(1)技术科会同调度室等有关部门负责编制生产及维简计划，包括原煤产量、洗煤及附属产品产量、掘进及开拓进尺计划、维简费支出计划、科技基金支出计划；(2)运销公司负责编制煤炭产品销售收入计划、煤炭产品销售费用计划、煤款回收率计划、陈欠煤款回收计划；(3)非煤办公室会同财经部、后勤公司负责编制有关非煤产品的产销量、收入、销售费用、成本、利润及新项目投资技改、维简计划；(4)财经部负责编制利润及利润分配计划、原煤及洗煤成本计划、

6、煤炭产品制造费用计划、管理费用计划、财务费用计划、内部银行借款及还款计划、流转税实现及免(退)税计划、各项基金提取及使用计划；(5)供应公司会同机电科等负责编制材料物资采购计划、经费支出计划及储备资金占用计划；(6)机电科负责编制全矿设备大、中、小修计划及全矿用电量计划；(7)后勤公司负责编制房屋及建筑物大中小修计划及职工福利费收支计划、办公用品支用计划；(8)行政办公室负责编制车辆大中小修计划；(9)人事劳资保险部负责编制工资及奖金支出计划(含外部用工支出)、职工医药费支出计划；(10)人劳部

7、会同党群工作部、安监处编制职工教育支出计划；(11)卫生所负责编制医疗器械、药品采购计划。3.各部门年度预算初稿编制完毕，经分管矿领导审阅、修改后送交财经管理部进行汇总、平衡，形成全矿年度预算草案初稿并对初稿提出调整修改意见，最后向矿长汇报并经矿党政联席会研究讨论后形成年度预算据以实施。(三)月度预算1.月度预算是年度预算的实施，除下列需编制月度预算的以外，一般以年度预算掌握执行，但其内容和数额受年度预算的约束并需体现月度预算先进的原则。2.需编制月度预算的范围，第一类是矿下达的月度生产及费用支

8、出计划；第二类是区队生产计划；第三类是月度货币资金收支计划。(1)月度生产计划由总工程师主持，召集技术科、人劳部等部室根据生产现场的实际排列，提交矿长。经每月25日召集的月度计划编排会平衡排定，并下达各生产区队据以执行。月度费用支出计划与生产计划同时制订，包括材料、电力消耗定额、支护用品丢失控制指标、周转材料回收控制指标及工资投入定额。每月初由人劳部负责结合其它承包内容和条款提出初步意见，汇报矿长同意后以月度承包合同的形式下达给所属区队、部门执行。(2)生产区队根据与矿签订的月度合同所规定的各项