中国式财富传承方式发展的法律问题研究

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1、上海外国语大学硕士学位论文中国式财富传承方式发展的法律问题研究院系:法学院学科专业:法律硕士(法学)姓名:顾童桐指导教师:黄绮2018年5月ShanghaiInternationalStudiesUniversitySTUDYONLEGALISSUESOFMETHODSDEVELOPMENTOFWEALTHINHERITANCEINCHINAAThesisSubmittedtotheLawSchoolInPartialFulfillmentofRequirementsforTheDegreeof

2、JurisMasterByGuTongtongUndertheSupervisionofProfessorHuangqi052018答辩委员会成员主席：刘水林教授上海财经大学成员：郑重法官上海市高级人民法院张海斌教授上海外国语大学致谢眨眼间硕士阶段的学习已接近尾声，我的毕业论文也即将定稿。回顾这过去的两年学习生涯，只觉得万分不舍；回想来自老师、同学、朋友、家人的支持与帮助，唯有感激。首先，感谢上外法学院。感谢学校在我求学过程中给予的人文关怀，感谢院长张海斌老师在论文选题初始给了我们很多建议和指导

3、，感谢学院老师们在论文从开题到答辩的过程中给予的无私帮助。选题初始一波三折，感谢导师黄绮老师给了我很大的选择自由并给了我很多指引，最终让我明确了自己的论文主题，并就我的论文提出指导意见。另外，感谢预答辩组的季奎明老师与任超老师，尽管老师们平时工作十分繁忙，但总是抽出时间，逐字逐句地分析我的论文内容，并就我的疑惑一一详细回答，解决了我一个又一个的难题。我感到自己非常幸运，能有幸得到各位老师的倾心教导。其次，在我撰写论文的过程中，除了老师们的指导，还有同学和朋友的帮助。感谢大家在我写作遇到困难的时候

4、愿意听我倾诉，并共同分析问题所在。同时，非常感谢男朋友的关心、陪伴与包容，何其有幸遇到你们。没有你们，我的论文也不可能顺利完成。最后感谢我的父母，无论何时何地，总是给予我最多的信任与鼓励，为我付出许多，并一路支持我完成学业、追寻自己的梦想，惟愿爸妈平安喜乐。I摘要随着中国市场经济的发展，社会富裕阶层越来越多，第一代创业人面临退休，他们非常需要寻求一种能保障自己的家族财富不断升值的财富传承方式。简而言之，高净值人士家庭的财富管理需求与日俱增，家族信托日渐成为市场关注的焦点，这使得我国的金融产业有必

5、要大力发展财富管理行业。在国外，家族信托发展较早且较为成熟，但在我国，目前对家族信托的引进和利用还处于试水阶段，因此本文主要研究我国法律制度下的财富传承方式，希望通过分析常用的财富传承方式及新型财富传承方式的优缺点来明了是否有必要在我国推广家族信托亦或是在已有的财富传承方式的基础上寻求新发展。第一章中，笔者首先从我国的文化背景、社会传统的角度出发，分析我国财富传承的理念及其发展，同时从婚姻变动、税务问题、诉讼风险和债务连带四个方面简要分析了我国财富传承过程中的风险。在这一背景下，笔者概括介绍了我

6、国财富传承的四种法律方式及其大概的适用范围，包括：遗嘱继承、赠与、保单及家族信托。第二章中，本文对四种财富传承方式的现状进行了分析。首先，从立法方面简要分析了四种财富传承方式。其次，本文通过调查文献了解各种财富传承方式的概念、法律特征及核心功能，进而分析了我国现有的财富传承方式各自的实用性及其局限性。再次，本文通过表格的形式对各类财富传承方式进行了比较分析，包括各种财富传承方式的功能比较以及在应对法律风险方面的比较，并以此得出一个结论：保单与家族信托这两种方式在家族财富传承领域中有着独特魅力，可

7、以作为我国财富管理方式的重点发展方向。第三章中，笔者从立法与实际适用两个方面，主要就保单与家族信托这两种财富传承方式的发展给出了相应的优化建议。就保单而言，我国保险业的法律体系已经较为完整，笔者主要在其适用方面给出了几点建议，包括推动保险行业的创新能力、加强保单条款的设计、提高行业监管水平等。就家族信托而言，近年来的家族财富类论坛不断地宣传其在家庭财富传承中所具有财富转移、遗产规划、税务策划、子女教育、家族治理等多方面的功能，认为其是我国富豪群体理应选择的一种家族财富传承模式，却忽视了其在移植过

8、程中可能出现的各种问题，笔者就此进行了深入的挖掘与研究，并就家族信托在我国的适用给出了建议，主要是从行政和司法角度加强监管，并从优化单一的资金类家族信托入手，逐渐推进家族信托产品的多样化。最后，笔者认为，家族信托作为在国外已广为使用的财富管理与配置方式，也将在中国成为下一个财富传承领域的蓝海。与此同时，笔II者认为应该优化现有的财富传承方式，使其与家族信托这一财富传承方式进行组合，更好地发挥出相应的作用。[关键词]财富传承；遗嘱；赠与；保单；家族信托IIIAbstractWiththerapid