财务总监工作手册

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1、财务总监工作手册13一、财务总监岗位职责1、编制公司财务预算。2、选择融资方式，制定融资计划。3、成本费用控制。4、日常经营中的现金收支。5、财务核算。6、依法经营，照章纳税。二、本岗位相关规则贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初所有长贷和短贷之和不能超过上年权益的3倍10%年初付息，到期还本；每次贷款为10的倍数短期贷款每季度初5%到期一次还本付息；每次贷款为20的倍数资金贴现任何时间视应收款额1/10（1季，2季）1/8（3季，4季）变现时贴息库存拍卖原材料八折，成品按直接成本价三、相关规

2、则及操作详解1、账期是指企业销售产品所得的销售收入，以应收账款的方式兑现现金的时间周期。在沙盘中一个账期即一个季度。2、当年出售的生产线不提折旧、不缴维护费。3、长、短贷款利息及贴现的贴息全部放入盘面费用区的“利息”项上。4、破产企业新注入的资金加入资产负债表中的“股东资本”项。5、企业贷款额度（长贷+短贷）≤上年权益×3－企业历年未还之贷款总额。第一年权益为初始现金即股东资本。6、举例说明“每次长贷、短贷分别为10、20的倍数”的含义。例如：某企业贷款额度为56M,则其可申请最大长贷50M，最大短贷为40M

3、。长、短贷到期本金需上缴到指导教师处，利息放入盘面费用区“利息”项。7、贴息的计算及操作流程。例1：某企业现有1账期的32M应收账款需要贴现，则贴现利息＝32M×131/10=3.2M，向上取整应扣除4M贴息费。例2：某企业现有3账期的18M应收账款需要贴现，则贴现利息＝18M×1/8=2.25M，向上取整应扣除3M贴息费。贴现时到指导教师处申报，将所要贴现的应收账款兑换全额现金，将贴息费放至盘面“利息”项，其余作为现金使用。8、长期贷款、短期贷款的还款时间，应收账款的变现时间，均可通过盘面推算直观确定。四、

4、编制综合费用表、利润表、资产负债表的说明1、综合费用表除“损失”外各科目均通过核对盘面相应货币数额填入。2、利润表“直接成本”是指实现销售的全部产品直接成本之和。“所得税”是指“税前利润”弥补前五年的亏损后，盈利部分按25%计算的应缴税金。相应金额在下一年初企业经营至“支付应付税”时扣除。3、资产负债表“现金”、“应收款”、“在制品”、“产成品”、“原材料”、“厂房”均依据盘面货币数量填入。“生产线”为企业全部生产线计提折旧后的净值之和。“在建工程”为企业处于安装期各生产线的实际投资额之和。“利润留存”＝上年

5、年度净利+上年利润留存，第一年利润留存为0。“所有者权益合计”＝“股东资本”+“利润留存”+“年度净利”五、与其他部门的协作1、及时向CEO提供财务信息数据，以助其做出正确的经营决策。2、向生产、采购总监提供资金支持，确保企业生产、原材料供应的正常进行。3、向营销总监提供资金支持，满足企业市场开拓、产品研发及质量认证的资金需求，确保企业营销工作的正常进行。13综合费用表第（）年利润表第（）年项目金额项目金额管理费　销售收入广告费　直接成本设备维护费　毛利损失　综合费用转产费　折旧前利润厂房租金　折旧新市场开拓

6、　支付利息前利润ISO资格认证　财务费用产品研发　税前利润信息费　所得税合计　年度净利润资产负债表第（）年项目金额项目金额现金长期负债　应收款短期负债　在制品应交所得税　产成品——　—原村料——　—流动资产合计负债合计　厂房股东资本　生产线利润留存　在建工程年度净利　固定资产合计所有者权益合计　资产总计负债和所有者权益总计　注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。13综合费用表第（）年利润表第（）年项目金额项目金额管理费　销售收入广告费　直接成本设备维护费　毛利损失　综合费用转产费　折旧前利

7、润厂房租金　折旧新市场开拓　支付利息前利润ISO资格认证　财务费用产品研发　税前利润信息费　所得税合计　年度净利润资产负债表第（）年项目金额项目金额现金长期负债　应收款短期负债　在制品应交所得税　产成品——　—原村料——　—流动资产合计负债合计　厂房股东资本　生产线利润留存　在建工程年度净利　固定资产合计所有者权益合计　资产总计负债和所有者权益总计　注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。从资金链上拓展财务管理视野13　　五、建体系　　以现金流量为核心，建立全面预算管理体系　　以财务行为为核

8、心，建立财务内控制度体系　　以风险意识为核心，建立财务预警监控体系　　以快捷高效为核心，建立财务信息网络体系　　　以提高素质为核心，建立财务管理人才体系　　　　现代优秀企业的财务管理体系介绍　　　　传统财务会计主要服务于企业外部用户，它通过向管理会计和财务管理部门提供所需信息间接地起到对企业内部管理的作用。而财务管理是对企业资金运动全过程的直接管理，管理会计是会计与管理的直接结合。整个财务、会计体系