[财会考试]会计基础工作

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1、会计基础工作一、填空题。1、柜员受理支票时，印模上的公章、手章必须分别折角验印，且折角痕迹要清楚。2、1万元以内的贷款现金还款时必须有借款人在还款凭证上签名，并注明“偿还贷款”字样。3、营业网点所有从内部账户汇出的款项必须由联社资金清算中心授权后方可发送，柜员必须人为选择联社异地授权交易，不得越权违规办理。若系统不能选择异地授权需按异地授权手续进行事先备案。4、跨行农民工银行卡单日支取现金不得超过5000元。5、柜员临时离岗必须退出系统至login状态下，并将柜员卡拔出妥善保管，现金（包括硬币）、重要空白凭证、印章等收起锁入尾箱后才能离开。6、农民工银行卡特色服务必须在柜面办理，办理中须持客

2、户有效身份证件，并认真核对客户笔迹及证件照片，对密码连续错误输入三次的应拒绝办理。7、司法扣划入账帐号为信用社内部帐帐户；定期存款部分扣划时，剩余款项留存到信用社内部帐帐户。8、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞劵进行复点（点捆卡把）。9、客户所持卡交易密码错误在ATM累计达到3次，卡或折单在柜面累计达到5次的，则该帐户不能够继续使用。柜员在核对持卡人身份无误后，可通过“密码输错次数管理交易”将密码输错次数初始化为0，允许帐户继续使用。10、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的是人民法院、税务机关、海关11、信用社出售重要空白凭证，必须在凭证上加盖开户信用社全称和开户人帐号，

3、不得交由开户人自填。12、授权业务采取本地授权和异地授权两种方式。13、柜员办理业务实行柜员卡、密码双重控制。柜员进入核心业务系统时必须先刷柜员卡进行身份认证，然后再输入密码。14、柜员连续累计超过7次以上输入密码错误，其柜员卡需在密码重置后方能再登录核心业务系统。15、《会计基础工作35条禁令》规定严禁临柜人员以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务。严禁柜员代客户填写凭证，严禁携带自有现金、手袋等物品临柜营业。委派会计不得对外办理业务。16、每日签退前，柜员必须碰库，并交主办柜员复点，核对无误后与柜员双人上锁封箱入库保管。17、授权人员的柜员卡和密码必须由授权人员本人管理，授权人

4、员的柜员卡只能在授权时才能插入读卡器，授权完毕后应立即将柜员卡取出。在办理业务授权时被授权柜员应有明显的回避动作，输入密码时授权人员必须用手或纸张对小键盘进行遮挡，防止密码泄漏。18、严禁将缺少联数的重要空白凭证在未查明原因前进行作废处理。19、信用社往来账务必须按月打印明细逐笔勾对（发生额）及（余额），对于账户余额（5）万元以上或虽余额不足5万元、但近（两）个季度有业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（90％）以上。对收回的对账单必须（折角验印）进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因，对账单发放要在月后（十）日内完成。16、一级柜员权限内业务交易额度：单户单日

5、累计（20）万元（含）以内的转账业务、单户单日累计（5）万元（含）以内的现金业务。17、抹账业务和账务冲正业务必须经（委派会计）审批后方能在综合业务系统中进行处理。18、柜员卡实行（柜员个人负责制），柜员营业期间应做到（人在卡在）。19、信用社为自然人客户办理人民币单笔（5）万元以上或者外币等值（1万）美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。20、严禁柜员在重要空白凭证上预先加盖印章备用。21、一级柜员权限内业务交易额度：单户单日累计20万元以内的转账业务，单户单日累计5万元以内的现金业务。22、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效

6、身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。23、严禁违反规定办理储蓄挂失业务。挂失业务必须严格核对存款人及代理人的有效身份证件，并将存款人及代理人的有效身份证件复印件留存，经委派会计(会计主管)审批后方可办理。24、、严禁授权人随意授权。授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容，确认无误后方可处理。25、柜员不得同时既作转授权交易又作顶岗交易。26、严格按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用印章。营业时间专匣保管，临时离岗装匣上锁，营业终了必须专匣上锁，统一入库或保险柜（箱）保管。27、休假柜员必须执行销假交易后方可签到。28、早、中、晚三碰库,碰

7、库时先清点现金和凭证，后打印碰库清单，做到日清日结。29、营业网点应在主办柜员中指定一人或二人作库管员，负责现金、凭证出入库等业务。30、实行柜员制的营业机构必须设置事后监督岗位，采用翻看凭证填写和打印内容是否相符等方式对柜员办理的业务进行事后监督，事后监督可设专人，也可由内勤主任（会计主管）兼任。31、空白柜员卡和已使用、作废的柜员卡应作为重要空白凭证管理，列入表外科目核算，并登记《有价单证及重要空白凭证保