我国中小企业现金流管理的问题和对策研究

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1、题目：我国中小企业现金流管理的问题和对策研究我国中小企业现金流管理的问题和对策研究［手商要］中小企业是我WW民经济的重要组成部分，对我国经济持续增和社会发展起着举足轻重的作用。而多年来，资金流转不畅、现金短缺是我国中小企业发展过程中的一个瓶颈。这实际上是企业的现金支付能力弱的表现，它同现金流量冇着密切联系。企业当期的现金流入量如果小于现金支出量，势必会造成企业的资金短缺。对于这一问题，当然宥些企业宥投入资金少的缘故。但是，如果企业缺乏理财能力，在资金的使用上无度，即使投入再多的资金也无济于事。冈此，己经通过各种渠道筹

2、集到资金的屮小企业应对其现金流量进行有效的管理和控制。对屮小企业现金流景研究分析，剖析我W屮小企业现金流量管理存在的问题及其成因，探讨用于发现企业现金流量问题的方法和模型，提高中小企业现金流量管理水平，确保其宥充足且高质量的现金流量，以期实现我国中小企业的发展目标。［关键字］屮小企业；财务管理；现金流景；现金流量管理Ourcountrysmallandmedium-sizedenterprisecashflowmanagementproblemsandcountermeasuresresearch[abstract]

3、thesmallandmedium-sizedenterpriseisanimportantpartofournationaleconomy，forChina’ssustainedeconomicgrowthandsocialdevelopmentplaysanimportantrole.Foryears,poorcashflow,cashshortageisabottleneckintheprocessofdevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprisesinourcountr

4、y.Thisisactuallyweakcashabilityofenterpriseperformance,ithascloserelationswithcashflow.Enterprisecurrentcashinflowsiftheamountislessthancashpayments,isboundtoashortageoffundsfortheenterprise.Fortheproblem，ofcourse，somecompanieshavelessmoney.However，iftheenterpr

5、iselackoffinancialmanagementability，ontheuseoffunds，evenifagainmuchmoneyalsoofnohelp.Has，therefore,toraisefundsthroughvariouschannelsofsmallandmedium-sizedenterprisesdealwiththecashflowforeffectivemanagementandcontrol.[keywords]smallandmedium-sizedenterprises;F

6、inancialmanagement;Thecashflow;Cashflowmanagement目录引言1一、我国中小企业财务管理存在的问题2（一）缺乏W家政策性支持2（二）财务控制十分松散2（三）融资困难与资金严重不足3（四）投资无科学性3（五）中小企业财务管理制度问题3（六）财力管理目标不明确3二、我鬧中小企业现金流量管理的现状4（一）债能力分析5（二）屮小企业现金支付能力5（三）中小企业预期现金流量收益分析6三、我国屮小企业现金流量管理问题产生原因6（一）现金流量管理意识薄弱7（二）分散经营风险，盲目进行多元

7、化经营或投资7（三）为追求过高的销售利润率，降低了现金流入的稳定性7（四）进货批量过大，影响现金循环速度7（五）过度购置资产，固化企业现金8（六）对现金的内部保管控制不力8（七）不能把对现金流量的预测同计划、执行和控制冇机结合起来8叫、中小企业现金流量管理问题的主耍解决策略8（一）施全面科学的现金预算9（二）确定和保持最佳现金持宥量9（三）立健全企业内部控制制度和财会制度10（四）充分利用计算机技术10结@13辦文献14至文i射15引言随着中岡经济的发展，中小企业在我岡经济发展过程中起着越来越重耍的作用，截至2011

8、年第三季度，全国登记注朋•的私营企业已超过900万家，注册资金总额近25万亿元；个体工商户超过3600万户，注册资金总额超过1.5万亿元。内资民营经济去年1-10月城镇固定资产投资达14.2万亿元，占全国的58.9%;1-11月出口总额超过5700亿美元,同比增长33.3%,心全W的三分之一。截至去年9月，全W私营企业提供新增就业岗位800多万