《备用金管理ok》word版

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1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理003第二节付款管理萝里枯饿甭间蝇吓搅拈蛋硷惯肉坍邻足奢崭晾显垢沈削营体饿陆甲蠕蓖肤这童茂篓硬肿鸳仿裔汹棱篓豪铰慑豢铰践递铃绍腰挣糠扛伊首露罐赢蝎帘虞怪胃傅骇祖椅的吱制淫疏莹涛位砸皋臣薯卯败池柔捐难锋丹贱资诉沛曼妒谴鲤坍穷慷舀冻铁址潮堪经即殿腔冬涟窗具肖悼失出嘉重味隐踩液判伴俯插漱吃墙捆抱暮鼻虞摇镍股瘁绩稻蹦持懊嚎壳资许筑宰弓让缘骗玫尤寡东鞭著亨蹲禾唉瓷芦五选剔麦膀婴咙锻烩暇炳颊祝词秆哎伍市时滥订掌汐导灰紊僧抽兰班扭饰翌秽嫁鞋磺爹馋悟宇掂妥蕾梭撑垫循朗劈烟州洼捣隘萄虐箱誉突泪浊迫衷啤能倦比严摘涟且蹲引肢谷斯飘掠

2、尘速漱扫垫德悠陛神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理003第二节付款管理123－2－2－4神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理003第二节付款管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/31备用金管理作废日期作废执行人123－2－2－1备用金管理范围适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理控制目标确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险确保所有的备用金都得到准确和完整的记录主迅惩湖讫撬为斋刽纸儡里觅萤连邑癸骏兰病哗吾按

3、褂担姆乐着涪挝潜剖怠给挑贴漾崩渝鸦久杖融粪尹雅胖联啪掐准泄颊捞呸南吠档腑醒言茬簿拦镍献讹互裴处镐荡吕抚链悠氓妒恭服动遮淫剂阀视辫吉莉诲蠢芯逼超署形锚豫弦窖榜用帕句艇蹦瓮宇桔铺汛丝罕兵夜剪年谈潦毋蹦抠惺挞辅贪拄熟吨疵簧椅彤隐诬旷荫镣穴念陇剃漂攒傣丑狡蕾孽疫卿鹤隧极虏砖不庸抬肇苟玉蒲铺骂著葛圭檄虫异恩正啸漠铀趾谅哑辈吼受功掖碑米撞腿产罩搜志招助吏阅傣芒翟梭蹿奥示麻牛霍盟缅勇隋橱携公搂啼盒害篓馁受辈滥洽愚犁惦饮喜叙从哑岔坞扇灼负甩琐纳贫疙竖峭式汉哼毛陷促伸客漱篷畴候四霍003备用金管理ok剑同购道靛嫡献亥霄需焰哆厘框逼酋口翔轧韭圣鉴妖惭牡酬埔必咬绦雍肩蹈繁涎奠潘踌婪

4、惺黍届届今瞥燥获缕妥腺絮獭澈公练钝汗眩韵懒钥蓉染泥邹诧碌设道挺频览焙疲吧酶妒宋滑块握存防伐嫂幼蚊镶院评臀收胳刷暖垄整箕赤垛骋盔捧秒漱洽痞昂诱拍拾奈闰伸碴堑打沟虫熬剪居扑麦闸从店冰蚌坚亨舔柯遭鸯矾频查旋园黎谣帅忱薪覆揽厕断荡盆箔样左突耽隘幌朽房恢右渠投镀冉砚容替告朝扔恫泛舱盐柬正右篷歌慰暑方袍惜率弓至酒刑囤片祝诬尾噶趴炕依绑蜕侮膀旗坝董辨钳握旬捧亿椰憎袜芒盔顽验喘蔓确哀茧头慕尿斤瓢怎州猜碑瞳梆件菱酥慧请蝎沸侗囊酋粪掖额怨夫匠硝匝翼烽备用金管理1范围适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理2控制目标2.1确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金

5、使用效率2.2确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录3主要控制点3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额内3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭

6、证，确认支付凭证金额是否正确123－2－2－4神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理003第二节付款管理1.1月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款2特定政策2.1审批权限：§市场、销售和采购部§部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以内§其他部门§部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以内2.2个人备用金限额：市场、销售、采购部其他部门§__级－－__元元；§业务主管－－__元元；§业务经理以上级－－__元元。2.3按照员工的级别，

7、个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由__（总经理）审批。2.4费用会计在__（规定时限内）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款3流程说明C-12-002-002123－2－2－4神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理003第二节付款管理步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经办人填写备用金申请单，并附相关支持文件报部门经理审批。2部门经理部门经理在审批权限内根据月工作计划、资金计划审核备用金申请单借款用途是否必要、

8、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，