公司费用开支管理及审批程序

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1、公司费用开支管理及审批程序为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。—、费用范围本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。二、审批权限所有费用最后审批权限只能是总裁签字。三、审批税序1、所有费用均需由经办人、主管领导、执总签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门经理、执总签字后呈送总裁签字，不可控费用由执总签字后呈总裁审核。2、审批一般原则：A，先申请后执行；B:先审批后报销。3、执行一般程序：A:部门申请费用项目B:执总复核C:总裁批准D:项0费用开支。4、审批一般程序：A:会计复核单据B:执总复核C:总裁

2、签字D:出纳付款。四、费用划分种类费用划分为：可控制费用和不可控制费用讨控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准五、费用管理（一）不可控费用1、不可控费用总裁审批执行。2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后巾总裁审核。合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人沒提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总裁批准后才能付款。有补充协议的根据有效的协议付款。3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执总、总裁审核后对方签订协议或合同。出

3、纳根据合同要求付款，付款后呈总裁审核，若合同执行过程中山现争议，合同执行人（经办人）立即通知出纳终止付款，否则给企业带来的经济损失由合同经办人承担。4、其他支付合同（如装修合同等），若附有付款条件的（验收），出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总裁审核，手续不全或有争议的应先请示总裁后付款。5、（1）业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总裁审核，然后报销；（2）需超支应提前通知总裁，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同5.（1）；（3）计划外，偶然性业务接待（年度应酬、临吋应酬等）需书面或U头汇报总裁，

4、经同意后方能办理，否则不予报销，报销程序同5.（1）。（4）《接待工作规定》需经总裁批准，部门和财务各一份。6、突发事件和意外事故发生，5000元以内的由执总审批，出纳付款，付款后连同有效单据呈送总裁复核。5000元以上的由相关经办人口头汇报经总裁同意后方能办理，事后需出具书面材料连同付款凭证，呈送总裁签字后报账。7、其他任何不可控费用（工资、行政、特殊费用）都只能由总裁签字（或口头同意），出纳才得付款，否则，其后果有相关经办人和出纳共同承担。（二）可控费用和责任费用管理：所有的可控费用的管理原则为：单项费用的任何一个发生过程环节都要落实到具体的闺位。能实行定额的实行定额，不能实行

5、定额的实行浮动率控制制度。1、所有可控费用和责任费用均由经办人、部门负责人、执总签字后，呈送总裁复核。2、水电费：部门负责人应严格管理水电使用标准，制定使用制度，每项一处用水或用电的地方都要落实到一个具体的岗位。每一处用电或用水的地方都制定一个浮动额度，超过浮动额度部门自行负责。每月抄表人员抄表时，部门应派人（或亲自）一同抄表，抄表数据留存办公室，以便核对止度数是否正确。开支费用时，由部门负责人核对正确后在发票上签字，出纳付款时也应核对起止数，事后呈送总裁复核本项费用。超支部份从奖金或工资中扣除。3、邮电费：各部门应做好详细电话记录，禁止接打私人电话，不得拨打私人IP电话，所有IP

6、电话均需部门负责人认可，否则按3倍计算罚款。部门负责人须审核单据后签字，出纳方能支付或报销，事后呈送执总、总裁复核。3、4项费用试行3个月后实行定额管理，每部电话落实一个具体岗位、制定一个定额，超额部份从奖金或工资中扣除。作为考核标准参考。4、运输费：业务部门配备专用车辆的使用应按计划执行，由基地负责人统一调配。每次出车由部门负责人审核，司机做好出车记录（里程计算），返回后部门负责人在记录后签字确认。每次报账时，司机应将岀车记录附在发票后呈部门负责签字，经会计复核，执总复核后，出纳才得付款，事后呈总裁复核。月终，办公室审核所有的出车记录并汇总，统计不合规定的出车记录，计算出里程和金

7、额（或罚款金额）通知财务室，财务室根据财务规定在某个具体的岗位人员的工资或奖金中扣除。5、修理费：汽车小额修理、其它财产或物品小额修理，事前需口尖呈报部门负责人，经执总同意后，方能办理。修理后，单据厂长（经理），经执总、总裁签字后方能报销，除以上修理外，均须书面或口头呈报执总总裁后方能办理，报账程序同小额修理。6、办公费：各部门应建立办公用品使用规定，申购程序执行《申购领用费用》制度，部门负责人审核签字后，出纳付款，事后呈送执总、总裁复核。办公费实行部门定额制度，每个