财务报销制度V4

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1、财务报销制度第一章总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，对各项开支进行严格计划，合理控制费用支出，杜绝浪费，提高经济效益，树立员工成本意识，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司总部全体员工。第二章借支管理规定及借支流程　　第四条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内（不含返回当天），办理报销还款手续，逾期不予办理。　　(二)其他临时借款：如业务

2、费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时，应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者，原则上不得再次借款；因特殊原因确实无法立刻取得发票的，计入经办人个人借款，由经办人负责收取发票，办理报销手续；累计借款超过借款人工资2倍，而无特殊理由的，财务部有权拒绝继续支付借款，且将书面通知人力资源部暂冻结该员工尚未发放的全部工资，直至借款

3、处理完毕。　　第五条临时借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门总监审核签字→财务经理复核→总裁审批。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。　　第七条费用报销的一般规定　　(一)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(二)按规定的审批程序

4、报批。　　(三)报销5000元以上的，需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程报销人整理报销单据，并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门总监审核签字→财务经理复核→总裁审批→到财务部出纳处报销。　　第九条差旅费报销制度及流程(一)交通工具1、公司内部人员出差，原则上单次行程在2500公里以内或用时24小时以内的，乘坐火车卧铺或高铁动车；单次行程在2500公里以上或用时24小时以上的，可申请乘坐飞机。2、陪同外部人员出差的，原则上单次行程1000公里以内的，乘坐火车卧铺或高铁动车；单次行程1000公里以上的，可申请乘坐飞机。3、员工出差

5、乘坐飞机，需由部门总监同意，并报总裁批准。4、如有特殊情况，需由部门总监同意，并报总裁批准后，可提档选择出行方式。(二)住宿1、公司内部人员出差，住宿尽量选择快捷酒店，每天单间价格不超过300元；陪同客户住宿，每天单间价格不超过500元，超过此标准的需请示或汇报部门负责人。2、同性别员工共同出差，原则上，应合住同一房间，如有特殊情况，经批示后可相应调整。3、住宿费报销时必须提供住宿发票，并附酒店明细清单，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。(三)实际出差天数的计算，以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，

6、12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。(四)外埠市内交通费用，实报实销。(五)伙食标准实行包干制，每人每天50元，依据实际出差天数结算。　　(六)出差时由对方接待单位提供住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　(七)报销流程　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总裁批准。　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政法务部订票。具体流程：（1）常规流程出差人填写《出差申请

7、单》（单子内注明票别）——提交部门总监和总裁签字——出差人持审批后的《出差申请单》，通知前台订票（2）特殊流程如出差人因特殊情况，无法填写《出差申请单》，或已审批的《出差申请单》票别需要变更：出差人通过电话或短信方式，获得部门总监及总裁的订票批准——通知前台订票——回程后补《出差申请单》4.返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准，每个项目单独填写《差旅费报销单》，并要求必须单独列支费用明