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时间:2018-11-02
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1、财务处岗位责任制一、贯彻执行国家和上级有关财会管理、会计核算方面的规章制度,结合*****的业务特点和经营目标,确定财务会计制度、实施细则,同时在工作中不断完善*****的财会制度和工作程序。二、负责编制财务收支预算计划,编报各项固定资产投资计划,检查和监督计划执行情况。并加强管理,促进各项经济指标实现。三、严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度,加强财务管理,遵守国家政策、法令,保证国家、单位利益不受侵犯。自觉接受国家财政部门、税务机关、审计部门依照国家法律和有关规定进行的监督和审计,
2、提供必要的资料,反映真实情况。四、负责*****本部的财务、会计核算工作,指导所属单位的财务、会计核算。五、负责资金调配、成本核算和财务管理,严格费用开支,对不符合国家财经制度和单位有关规定的各项收支坚决制止。加强成本管理,搜集、整理、积累资料,推行现代化管理方式,搞好经济活动分析。六、负责财务档案的整理、搜集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。七、负责对单位重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行,确保单位利益不受损害。八、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。九、负责编制*****
3、本部财务报表、基建财务报表、固定资产投资统计报表、税务申报表、专控报表等报表。十、完成领导交办的其他各项任务。财务处负责人:1、全面领导本单位的财务会计工作。结合*****的业务特点和经营目标,严格遵守财经纪律和会计准则,对本单位及所属单位的各项财务会计工作进行全面地指导、布置、检查、落实和总结。不断地完善和改进财务会计工作。2、组织制定本单位的各项财务制度,并督促贯彻执行。根据会计准则和本单位的业务特点,制定一系列围绕本单位业务开展所必须的财务会计制度。随时检查各项制度的执行情况,发现违反财经
4、纪律、财务会计制度的要及时制止和纠正,重大问题应及时向领导报告。要及时总结经验,不断地修正和完善各项财务会计制度。3、组织编制本单位财务预算计划,控制费用开支,并组织落实财务预算计划、事业费用开支计划必须围绕本单位的业务目标,按各职能部门的经济责任分块进行分解、落实,按年、季、月进行编制,并随时进行控制,不断加强各部门及所属单位的经济核算,找出管理中的漏洞,提出改善业务管理的建议或措施,确保计划的实现。4、会同各职能部门组织、实施固定资产和低值易耗品的管理、加强资金的有效投入,确保本单位资产的完
5、整性和合理性,不断提高现有资产的使用效果。1、与本单位的业务、经营决策,做好领导参谋。充分运用会计资料,分析经济效果,提供可靠信息,预测经济效益,为领导决策当好参谋助手。严格按照税收财务法规,完成税收上缴工作,认真办好减、免税手续。2、审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。维护国家和单位的经济利益,对重要的经济合同和协议要积极参与拟订,加强事前控制。对于违反国家法纪和单位利益的合同和协议,应拒绝执行,并及时向领导汇报。3、组织会计人员的培训、考核,完善会计机构,确保会计报表的真实、可靠。不
6、断提高会计人员的政治素养和业务素质,按期进行考核,决定会计人员的任用和调配。按照会计制度和上级规定,认真审核,及时报送会计报表及有关资料,确保财务核算、会计报表的真实可靠。出纳岗位:1、办理现金收付和银行结算业务严格按照有关现金管理规定和银行结算制度,认真审核每一笔收付凭证,对于重大的支付款项,必须经过财务处负责人,单位行政领导审核签章,方可办理款项收付。付款后,要在付款凭证上签章,并加盖“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵库,不得挪用现金。严格
7、控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时,在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期和规定限额,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白转帐支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”记录,与存根一并保留。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。1、登记现金和银行存款日记帐每天根据经审核办理完毕的收、付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并逐月结出余额,现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符;银行的帐面余额要及时
8、与银行对帐单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于未达帐款,要及时查对。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核和会计档案保管工作。2、保管库存现金及有价证券,正确使用印章和支票确保库存现金安全和完整无缺,如有短缺,负赔偿责任。对所管理的印章必须妥善保管,严格按照规定的用途使用。但签发的支票用章,其中一枚交由财务处负责人保管、使用,以达到监督、控
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