【企业管理】公司治理原则及其对我们的启示

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632公司治理原则及其对我们的启示目录一、公司的起源和发展(1)1．公司的起源和发展(1)2.近代公司的发展(1)3．现代公司的发展(2)4．我国公司的产生和发展(3)二、公司治理原则的提出(4)1.背景(4)2．进程(5)三、公司治理原则的概念(7)四、建立公司治理原则的意义(8)五、国际公司治理原则的主要模式(10)1．主要模式(10)2．国际公司治理原则的趋同化(13)六、国际典型公司治理原则简介(14)1．OECD的公司治理原则(14)2．美国CalPE

2、RS的《公司治理核心原则及指南》(16)3．英国Hampel报告推荐的公司治理原则(16)4．德国的《上市公司治理规则》(16)介绍一累积投票制(17)介绍二董事和董事会的职业化(19)七、我国建立公司治理原则的进展(23)八、启示（33）1．公司治理原则的精神(33)2．投资者的投资原则——确保投资的企业不被“内部人控制”(33)3．经营者的经营原则——保持投资者的信任(34)九、附录(35)一、公司的起源和发展表1-1公司的起源和发展阶段时期特征公司起源罗马帝国—15世纪末家族型、合伙型近代公司15—19世纪末1．建立了公司法规；2．公司经营领域扩大（第一个董事会出现）；3．

3、公司数量增多，规模扩大；4．股份公司发展为主要经济形式（开始发行股票）。现代公司19世纪末—今1．公司规模巨型化，股份公司占据了垄断和统治地位；2．产业资本与金融资本融合，形成了巨大的金融财团；3．公司资本国际化，形成跨国公司；4．所有权与经营权相分离以及股权的分散化，造就了经理阶层在公司经营管理中的支配地位；5．公司内部管理科学化；6．公司立法日趋完备，公司管理趋于规范化。1．公司的起源——从罗马帝国时期到15世纪末公司的原始形态起源于中世纪的欧洲，但实际上在罗马帝国时期就已经存在着公司或类似公司的组织。当时第一个公司组织是以股份有限公司的形式出现，它向公众出售股票主要是为了支

4、持战争的需要。在意大利地中海沿岸的一些城市，如威尼斯、热那亚、比萨等，伴随着商贸和海运业的发展，商人们为了扩大经营，分散风险，也相继成立了一些类似企业的组织形式，象家族型、合伙型或隐含合伙人等形式。这些企业虽然还不是严格意义上的公司形式，但已经为现代公司的出现作了经济、组织上的准备。2．近代公司的发展——15世纪至19世纪末15世纪末，随着欧洲航海业和商业的繁荣，加速了封建制度的解体。英、法等国先后爆发了资产阶级革命。从16世纪到18世纪，资本主义经济得以巩固和发展。尤其是英、法、美等国相继完成了产业革命，机器大工业取代了工场手工业，为资本主义制度奠定了物质技术基础，促使公司这种

5、企业组织形式迅速发展，并逐步走向成熟。近代公司发展的主要特点是：（1）开始有了公司的法律规范。公司法规的建立和完善是公司走向成熟的重要标志，也进一步推动了公司制的发展和逐步完善。17世纪上半叶，英国首先确认了公司作为独立法人的观点。1807年，《法国商法典》开始有了公司的规定。英国于1826年，颁布了对股份银行的认可条例；1855年，认可了公司的有限责任制；1862年，颁布了股份公司法。1875年，美国各大州都为公司制定了法律。（2）公司的经营领域逐步扩展。16世纪，随着新航线的开辟和新大陆的发现，以英国为首的荷、法、丹麦、葡萄牙等国为了争夺政治、经济权力和殖民扩张的需要，建立了

6、一批具有垄断特权的跨国、跨地区的大型贸易公司（如东印度公司），成为近代股份公司的开端。东印度公司于1602年设立了世界上第一个董事会，它发行的股票也成为目前我们所能看到的世界上最早的股票。从17世纪末开始，为适应资本市场和交通运输业的发展，大量资本由分散转为集中，股份公司也由贸易扩展到金融、运输和公用事业等部门。1800年，美国已有了67个股份制的金融、保险公司，219个桥梁、运河公司。到1862年，美国股份银行已达1000家。18世纪60年代后，产业革命在英、法、美等国先后完成，公司组织形式在各个产业中逐步流行。到19世纪末，已成为资本主义经济中重要的企业组织形式。（3）公司数

7、量增加，规模扩大。19世纪20年代，英国每年新注册的公司数仅有二百多家，而到1897年已激增至五千多家。各公司的平均雇工人数也大大增加。（4）股份公司数量增多，逐步成为经济生活中的主要组织形式。由于股份公司公开发行股票、可以更多地募集资本、实行所有权与经营权分开、分散经营风险、有利于长期投资和满足资本扩张的需要等明显优点，所以从19世纪中叶开始，逐渐成为制造、运输、银行、保险、公用事业等多数行业中企业主要的组织形式。3．现代公司的发展——19世纪末到20世纪初至现在19世纪末到2