欢迎来到天天文库
浏览记录
ID：22878728
大小：49.00 KB
页数：6页
时间：2018-11-01
《《审计逻辑框架》word版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、识别风险出具审计报告评价审计证据终结阶段风险评估程序实施阶段审计目标总体目标具体目标两性九项五项认定计划阶段重要性审计风险风险-认定风险重大否？错报重大否？进一步程序实质性程序控制测试实质性分析程序细节测试风险评估程序风险评估程序错报重大否？风险重大否？风险——错报领域六个方面评估重大错报风险了解被审单位序在了解的过程中识别重大错报风险风险风险——错报领域是否有风险？无风险有风险导致错报否？是应对措施是否错报重大否？是否风险重大否？内部控制与认定：对应关系采购业务：借：材料采购10000应交税金-增（进）1700贷：应付
2、账款11700原始凭证：发票、入库单企业销售产品10000元，收到银行存款。借：银行存款10000贷：主营业务收入10000期末余额＝期初余额+本期增加-本期减少证据类别细类可靠性内部证据内部流转最弱内制外转较强外部证据外注师强外编，内供较弱注师自编最强
此文档下载收益归作者所有
