内部资金转移定价在商业银行的运用和探索

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1、内部资金转移定价在商业银行的运用和探索摘要近年来，随着国内利率市场化改革的不断深入以及市场利率代表性的逐渐显著，利率波动的不确定性正在对我国银行体系下的无论是传统商业银行，新型股份制商业银行还是外资银行产生巨大影响，并口益改变着商业银行的生存环境，同时对商业银行的经营管理和盈利模式都产生着重大的影响。随之而来利率管理水平在商业银行的重要性H渐凸显，而其中以利率风险管理为核心的商业银行资产负债管理也被推向了较高的地位，与此同时其也面临着机遇和挑战。尽管我国商业银行的资产负债管理水平近年来有所提高，但仍然以比例管理为主，属于比较初级的管理模式。与

2、西方商业银行成熟的资产负债管理方法相比仍然存在较大的差距。而面对更加复杂波动的市场经营环境，以及日益严格的监管要求，资产负债管理越来越被认为是银行战略规划发展、经营绩效管理的重要手段和利率风险控制的核心主体。资产负债管理不再只是满足于安全性、流动性、分散性的要求，对于银行盈利性也起到了很大的作用。内部资金转移定价(FundsTransferPricing,简称FTP)作为商业银行资产负债管理的核心工具，是商业银行调节内部资金流向，核算业务成本收益，外部报价的内部参考和集中管理利率风险的管理工具。近年来，我国商业银行都在探索建立内部资金转移定价

3、制度，但是由于自主运营模式时间不长，利率市场化不彻底，该机制还不是十分完善，在资产负债管理的运用还并不成熟。本论文内部转移定价的主耍模型方法出发，围绕内部转移定价体系建设的环节，结合国外的成熟经验以及我国商业银行的探索实践，尝试建立一套更贴近我国现行利率框架的内部资金转移定价体系，包括内部资金转移定价模式选择、内部资金转移定价曲线构建、内部资金转移定价方法以及内部资金转移定价调整项。同时，针对利率市场化的逐步放开，面对更多的不确定因素和更大的波动性，对推行内部资金转移定价体系提出了一些建议关键词：商业银行，内部资金转移定价，资产负债管理，利率

4、市场化THERESEARCHONFUNDSTRANSFERPRICINGOFCOMMERCIALBANKSABSTRACTRecently,interestliberalizationprocessissteepeningandtheroleofmarketmechanismsisincreasinglyapparentininterestratedecisionprocess.However,theuncertaintyofinterestfluctuationhasabigimpactontraditioncommercialbank,j

5、oint-stockcommercialbankandforeignbank.Theimpactdoesnotonlychangethebusinessenvironmentbutalsowilldochangeonbusinessmanagement.Withtheincreaseoftheimportanceofinterestratemanagement,assetandliabilitymanagementbecomesmoreandmoreimportant.CommercialBankswillconfrontopportunit

6、iesandchallengesaswell.Althoughassetandliabilitymanagementcapabilityisimprovingovertheseyears,managementmethodstillstaysatratiomanagementlevel.ThemanagementgapisstilllargebetweenWesternCommercialBanksandLocalBanks.Infaceofmoreandmorecomplexenvironmentandmoreandmorestringent

7、requirements,assetsandliabilitymanagementbecomesmoreandmoreimportant.Theimportanceliesinstrategyplanning,performancemanagementandinterestriskmanagement.Itisnotonlyrequiredtosufficesafety,liquiditybutalsoprofitability.FundsTransferPricingbecomesanimportanttoolforassetandliab

8、ilitymanagement.Itwillhelpinregulatingcashflow,calculatingcostandgains,providingin