企业预算报表编制说明.doc

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1、2018年度企业预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括出资企业及其所控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。二、编报级次凡纳入本套报表范围的企业及其三级子企业都应逐户录入本套报表，所属三级以下子企业并入三级进行填报。需单独上报预算报表的三级以下重要子企业，如主体上市企业所属上市公司的三级子企业等，由国资委另行规定。三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、固定资产投资预算表（国资企预0

2、3表）、股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、经济增加值预算表（国资企预13表）、专项工作情况预算表（国资企预14表）、2018年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2018年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。四、报表封面填制说明（一）封面左侧。1.企业

3、名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。3.总会计师（或主管预算工作负责人）：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的负责人签字盖章。4.预算部门负责人：指企业内部牵头负责预算编制工作的部门负责人。5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。（二）封面右侧。1.企业（单位）组织机构统一代码

4、：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发〔1995〕116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。（2）集团型企业需区别以下情况填列：①集团公司总部（一级

5、）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”，其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”、“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。出资企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《

6、中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2007），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。5.经营规模：按照工业和信息化部、发展改革委、财政部、统计局《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部

7、联企业〔2011〕300号）、统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字〔2011〕75号）规定的分类标准填列，具体分为：1.大型，2.中型，3.小型，4.微型。6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门登记注册的类型及有关性质填列。国有独资有限责任公司选“1.独资公司”项填列。上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。集团所属事业单

8、位、基建项目分别选择9项下的“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。7.报表类型码：根据企业预算报表编制实际情况选择填列，具体填报方法如下：（1）集团本部在填报集团合并报表时，按要求选择填列“9”；（2）集团二级子企业在填报本企业报表时，按要求选