《项目评估》word版

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1、投资项目评估（第一章）投资项目评估：在直接投资活动中，在对投资项目进行可行性研究的基础上，从企业整体的角度对拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价，从而确定投资项目未来发展的前景。评估：评价估量项目：是一件事情、一项独一无二的任务，也可以理解为是在一定的时间和一定的预算内所要达到的预期目的。投资：当期投入一定数额的资金而期望在未来获得回报投资项目：投入一定量货币资金以获取预期效益的全部投资活动与任务投资项目：以形成固定资产为主要目标的建设项目，即必须按照规划、决策、施工、竣工验收及投产运营等一系列程序，在规定的建设期，投资预算限额及设定的质量标准等目标

2、前提下完成的投资活动与任务。项目的特征：唯一性、相对性、临时性、目标性、生命周期性、约束性、系统性和整体性项目进展周期：项目设想（形成新的项目设想）项目初选（形成项目概念）项目准备（形成具体项目）项目评估（审查与批准）项目实施与监督项目投产与经营项目评估与总结投资前期投资时期投资回收期可行性研究：以市场为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目标，对拟建的投资项目进行调查研究和综合论证，为项目建设的决策提供科学依据。一个完整的可行性研究报告至少包括三个方面：必要性、可行性、合理性可行性研究的发展：1981年：国务院《可行性研究报告内容要求》；1983年：国家计委《关于建设项目进行

3、可行性研究的试行管理办法》；1987年：国家计委《建设项目经济评价方法与参数》；1993年：国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）可行性研究的作用：1、提高项目决策的科学性2、提高投资的综合效益3、项目的申报和建设：项目投资决策的依据；申请贷款、筹资；环保审查、报批；签定有关合同、协议；设计和基础建设资料；企业组织管理等。-7-投资项目可行性评估的主要内容：概括为三个问题，九大部分三个问题：第一是市场调查和预测，说明它的“必要性”；第二是技术方案和建设条件，说明它的“可行性”；第三是经济评价，说明它在经济上的“合理性”。九大部分：市场分析；投资条件与项目选址；技术方案

4、；环境保护与劳动安全；企业组织和劳动定员；项目实施进度安排；投资估算与资金筹措；财务分析；经济与社会效益分析项目评估的原则与要求：1、效益性原则2、系统性原则3、选优性原则4、公正、客观、科学的原则5、统一性原则可行性研究报告的编制细则：1、了解项目本身2、了解投资项目真正的意图3、设计方案4、对方案进行经济评价5、考虑不能量化的因素6、确定最优方案7、编制可行性研究报告可行性研究报告的编制步骤：1、签订委托协议2、组建工作小组3、制定工作计划4、搜集有关资料5、编制优选方案6、完成研究报告项目的背景评估（第二章）项目的背景评估：主要是解决为什么要做项目的问题，即主要是分析与评

5、估项目建设的依据、理由、项目的预期目标及项目的投资环境等。必要性国民经济项目本身区域投资环境软环境硬环境目标项目背景产业项目兴建理由：1、新增或扩大企业生产能力2、企业实现发展战略3、提高产品质量4、基础设施建设5、发展公益事业6、合理利用地区资源、发展区域经济项目兴建理由分析：1、国民经济层次分析：从国家、社会角度对大型、重要项目进行的宏观层面分析。关键点：对社会发展的贡献（1）产业背景分析（产业政策、产业发展水平及所处阶段：对项目的投资建设具有指导意义与作用，引导投资者将资金投向政府鼓励发展的产业，如现阶段节能产业）（2）区域背景分析（区域所具备的资源优势：资金、原料、劳动

6、力、技术、市场、交通）2、项目层次分析：从项目业主、投资人角度进行的微观层面的分析关键点：项目自身投资收益与回报项目法人：资信、管理能力、经济实力、人员素质等投资环境：是指影响和制约投资行为及投资活动全过程的外部因素和条件的总和，是影响项目投资的各种政策、自然及社会经济相互作用而形成的统一体，是投资赖以进行的前提。狭义的投资环境：经济环境广义的投资环境：经济环境、自然环境、社会环境、政治环境投资环境分类：-7-1、按构成因素：经济环境（经济发展水平、国民收入水平等）、自然环境（地理位置、自然资源、自然条件等）、社会环境（风俗习惯、文化教育水平、国民素质）、政治环境（政局稳定性、

7、法律制度、政策的健全完善性）2、按表现形态：软环境（指投资环境中无形的非物质条件，如政府政策、态度、效率、文化素质等）、硬环境（指投资环境中有形的物质条件，如基础设施、交通运输等）投资环境评估内容：1、经济环境评估：经济发展现状与趋势、经济增长水平、物价水平、经济发展的稳定性、资金、资源供应等；2、自然、技术和物质环境评估：地理位置、气候、交通、物质资源品种、产量、分布、技术人员水平、素质等；3、社会政治环境评估：政局、法治、治安、政府办事效率与态度、风俗习惯、宗教信仰、生活习惯等。生产建设