安徽中环环保科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请

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1、安徽中环环保科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见海通证券股份有限公司：现对你公司推荐的安徽中环环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面冋复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。一、规范性问题1

2、、请发行人详细说明：（1）发行人设立、历次增资时股东的资产或资金来源、股东背景（申报前一年增资入股的自然人股东披露近五年的履历）、履行的内部决策程序、结合当时发行人财务状况说明定价依据、增资的价格及其公允性、PE倍数、工商变更情况。（2）发行人股东在整体变更为股份有限公司、股利分配中需纳税的金额及是否履行纳税义务、相关代扣代缴纳税义务是否充分履行。（3）说明中冠投资各股东、中勤投资各合伙人的任职情况及与发行人的关系，补充披露持股5%以上非自然人股东的实际控制人信息，说明安年投资的股权结构等背景信息。（4）说明股东

3、的股东或合伙人情况直至自然人或国资主体，各直接或问接股东之问的关联关系，间接自然人股东的背景及是否具备法律法规规定的股东资格，是否存在故意规避股东合计不得超过200人的有关规定的情形。（5）本次发行申请申报后，发行人股东的股东或合伙人是否发生变动及其原因，是否存在相关约定及主要内容，相关个人所得税是否己缴纳。（6）发行人非自然人股东所持发行人股份是否应界定为国有股，是否须按相关规定履行国有股转持义务。（7）中辰投资的股权历史沿革，出资设立发行人后其股权结构是否发生变动，其所持发行人股权是否清晰。（8）周孝明的个人

4、履历及入股背景、原因，与发行人主要客广、供应商是否存在关联关系，入股资金来源及合法合规性。（9）发行人股权是否存在潜在纠纷，发行人非自然人股东的股东或者合伙人的入股资金来源是否存在资管计划、信托计划、结构化融资或者其他金融产品的情形。请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查，说明核查过程、提供相关依据并对上述事项及资产或资金来源的合法合规性，发行人股东是否存在协议、信托、其他方式代持股份或者一致行动关系的情况，发行人、发行人股东与本次发行有关中介机构及其负责人、高管、经办人员等之间是否存在直接、间接的股权关系或其

5、他利益关系发表意见；如发行人股东股权转让价格低于每元注册资本对应净资产或每股净资产的，请对是否存在税收风险及对发行人的影响发表意见；如实际控制人未依法履行纳税义务的，请对该行为是否构成重大违法行为发表意见。2、请发行人详细说明：（1）从实际控制人处收购安庆清源、桐城清源、泰安清源、舒城清源、全椒清源、寿县清源、望江清源、宁阳清源及宜源环保9家公司股权的过程、履行程序、定价依据、收购价格及公允性、被收购时的经营业绩情况、对报告期发行人主要财务指标或业绩的影响、是否构成重大资产重组，上述公司的主要运营项0及业务建立时

6、间、特许经营权时间等信息，上述相关股权收购是否须履行国资审批程序。（2）实际控制人及其关联方控制或者投资的其他与发行人经营业务类似或者相同的企业是否均己被发行人收购、是否存在同业竞争或者利益冲突的情形。（3）测算关联担保按市场担保费率应收取的担保费金额及对发行人报告期业绩的影响。（4）报告期关联方资金往来的产生原因、资金来源及合法合规性、是否约定利息及确定原则，如未约定利息或者资金占用费，请说明原因、是否存在损害发行人利益的情形，测算关联方为发行人提供资金按市场利率测算的费用金额及对发行人报告期业绩的影响，发行人

7、向关联方取得资金的用途、及偿还资金来源，发行人向关联方提供资金的用途及去向；中辰投资将相关债权转让给中冠投资、信达安徽分公司的原因，发行人与中辰投资票据融资的产生原因及合法合规性、是否构成重大违法违规、是否取得相关主管机关的专项认定意见、相关款项用途。（5）报告期发行人是否存在子公司注销或转让的情形，如有，请说明其注销或转让原因、是否存在替发行人分摊成本费用的情形；报告期发行人其他关联企业的主耍经营业务、与发行人是否存在经营相同或类似业务的情形、是否存在利益冲突，如上述关联企业存在注销或者转让，请说明原因等相关具

8、体信息及报告期是否存在替发行人分摊成本费用的情形；上述关联企业是否投资于与发行人经营业务相同或类似企业的情形，如有，请说明相关企业信息；上述企业报告期与发行人主要客户、供应商是否存在交易。（6）报告期偶发性关联交易的产生原因及必要性、交易的定价依据及价格的公允性、租赁关联方房产对发行人独立性的影响。请保荐机构和发行人律师对上述事项进行详细核查并发表明确意见，全面核查发行人