某公司财务管理制度汇编大全

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1、WORD文档下载可编辑财务科xxxx公司财务管理制度  第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。  第二条公司财务部门的职能是:  (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。  (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。  (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。  (四)厉行节约,合理使用资金。  (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。  (

2、六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。  (七)完成公司交给的其他工作。  第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。  第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 财务工作岗位职责  第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:专业资料分享WORD文档下载可编辑  (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;  (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司

3、有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;  (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:  (四)承办公司领导交办的其他工作。  第六条会计的主要工作职责是:  (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。  (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。  (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。  (四)完成总经

4、理或主管副总经理交付的其他工作。  第七条出纳的主要工作职责是:  (一)认真执行现金管理制度。  (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不以白条抵押现金。  (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。专业资料分享WORD文档下载可编辑  (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须会计主管签字后,方可生效。  (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。  (六)配合会计做好各种帐务处理。  (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。    □财务工作

5、管理  第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。  第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。  第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。  第十二条财务工作人员应当定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。  第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。  

6、第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。专业资料分享WORD文档下载可编辑  财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。  第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。  财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。  第十七条财务审计每季

7、一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。  第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。  财务工作人员办理交接手续,由总经理指派人员或主管副总经理监交。  □支票管理  第十九条支票由出纳员保管。支票使用时须有"支票领用单",经主管会计批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。专业资料分享WORD文档下载可编辑  第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)

8、、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。  第二十一条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。  第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。    第二十三条收到的无论是现金支票还是转账支票,出纳员都要当天送存银行。  第二十四条公司

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