以人为本构建农信社的内控管理体系浅议

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1、以人为本构建农信社的内控管理体系浅议当前，农信社在深化改革中，把防案控案当作头等人事来抓。尽管各种制度订了很多，各种安全设施也配套齐全，但案件仍有发生，而且势头不减。如何有效防范案件事故的发生，是农信社稳健发展的关键。笔者结合工作实际认为应构建以人为本的内控管理体系。一、内控管理难的根源探秘㈠用人失察。农信社主任是“领头雁”、“火车头”，用人得当，就会促进信用社的发展，反之，就会影响农信社的发展。当前，县联社政工部门在选拔信用社主任时，大多数凭感性认识，没有充分发扬发主，没有按照选拔标准来选拔干部。一些信用社主任上任后，不是把心思放在工

2、作上，而是想办法，利用手屮的权利搞第二职业，本单位工作搞不上，职工工资拿不回，也就心灰意冷，做一天和尚撞一天钟。在没有正常开支保障的情况下，些人就动起了歪注意，从而导致案件的发生。㈡制度失严。为了加强内部管理工作，县联社都制订了相应的会计出纳操作规程和制度，但实际操作起来走了样，处罚也不到位。主要表现：一是临柜人员严重违反会计、出纳基本制度，一人临柜时有发生，会计、出纳不坚持交义复核，出纳照证付款，从不过问凭证的真实性、合法性；二是会计不坚持日清月结，随意凭空记账；三是会计核算差错严重，“五无”“六相符”基木要求达不到；四是重要空白凭证

3、管理失控，销号不及时；五是业务印章管理失控，随意放置，谁都可以使用；六是信用社主任不认真按照上级规定定期对会计工作进行检查，“三违”贷款缕禁不止，发现问题不及时整改。㈢教育失准。从检查记录本上看，各社每月都有学习记录，而学习只是照读上级文件和有关报纸，未结合本单位实际和职工的政治思想工作、生活表现有针对性地幵展，更谈不上与职工交心、谈心。发现苗尖，只是轻描淡写批评了事，长期不过问职工8小时以外的在想什么、干什么。对重要岗位的监督检查不到位，一些员工长期利用夜间在社会上赌博。⑽监督失控。各级县联社把稽核力度都不同程度加大了，每5个网点配备

4、一个稽核员，稽核员每年参加省市学习不少于两次，每月工资高300-500元，尽管如此，能解决问题吗？主要原因：一是稽核手段单一，方法欠妥，缺乏全面性，灵活性，二是现场稽核搞事先通知，在工作中走过场，未认真履行其职责，对发现的问题不追根求源，跟踪督办；三是联社各职能科室协调不够，监督检查不到位，再监督流于形式；四是查处力度不到位，对检查发现的问题，只是批评教育，一罚了事，存在地方保护主义和怕得罪人的思想，一罚了事，致使有些问题不能及时暴露，从而助长Y犯罪分子的侥幸心理。五是稽核人员怕得罪人，不敢揭露问题，只是简单地翻一下凭证，写个结论敷衍了

5、事。㈤待遇太低。据统计，目前，地方各部门都多次加薪，农信社己有七年没宥加工资了，员工也多次反映了这个问题，县联社无法解决，因决策权在省联社，省联社答复由各联社计发效益工资，发效益工资疲该发多少，上限是多少概念不清，县级联社以把握不准为借U，一直不确定工资方案。而县级联社领导平均年薪10万元，而员工人平年薪不到2.5万元。两者相比之卜悬殊太人，一个4:1的比例，员工的思想必定会想歪点子的，一定程度上播下不安定的种子，或者说是一颗定时炸弹。二、构建以人为本lAl控机制的设想一是以人为本是关键。实施“以人为本”的管理长远战略，是有效防范案件

6、的前提。一方面打破现行的用工体制，实行全员双向选择，竞争上尚，要建立严格有效的员工管理考核机制，对每个员工的职责、任务，权限、利益以书面形式明确，并签字认讨。用工合同期满要进行离任审计，对员工合同工期限内期满要实事求是、客观公正的评价，这是对员工是否继续聘用制的重要依据。特别是对信用社主任的选拔要严格按照任职资格严格审查、考核，把好用人“准入关”。坚持每年一次公开、公正的民主考核，评议结果予以公布并入个人档案与各种荣誉和经济利益双挂钩。另一方面要组织开展多种形式的多渠道的培训，坚持定期与不定期的组织开展以法律的、法规的、职业道德、行业管

7、理规范、业务为主的要内容的培训，努力提高员工的整体政策水平和业务素质。强化员工政治思想工作，人事部门要经常深入基层与职工交心、谈心，了解职工的思想、工作、生活情况，切实帮助职工解决具体困难，引导职工树立正确的人生观、世界观和“倾家荡产社如家”的思想意识。当前，要重点解决员工普遍关注的工资待遇问题，拉近领导与一线员工的工资的距离。二是稽核形式要创新。实施“五级”纵向、横向的连环监督责任制，形成齐抓共管的新格局。一级监督为各营业机构会计、出纳、复核、信贷人员。其主要职责除认真执行农村信用社财会、财务及信贷基本制度，财务管理办法和信贷办法外，

8、凡发生一切业务都必须具有两人（含两人）以上经办，未配备专职复核的必须坚持交叉复核，按照授权授信规定应报批的业务必须先报批后办，对违反政策，制度规定的业务，会计、信贷员应拒绝受理，出纳应拒绝付款，并有权向上级