[经济学]第1章商业银行导论

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1、第1章商业银行导论1.1商业银行的起源与发展一、商业银行的起源古代铸币兑换业古代铸币兑换商→古代银行家→古代银行业意大利是银行最早产生的发源地。英格兰银行（1694年）是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。二、商业银行的形成和发展®现代商业银行形成的两种途径：（1）由高利贷性质的银行转变而来；（2）按照资本主义生产方式的要求以股份制形式组建的银行。如：1694年建立的英格兰银行。（二）商业银行发展的两种模式®1、英国模式：融通短期资金的模式®理论依据：传统的“商业放款论”。®特点：商业银行业务主要集中于自偿性贷款。®

2、2、德国模式：全能银行模式®特点：商业银行不仅提供短期的商业周转性贷款，也提供中长期固定资产贷款；并对新兴企业进行投资。（三）金融创新下商业银行的发展趋势®1、银行经营智能化2、经营方式网络化3、机构网点虚拟化®4、业务综合化、全能化5、金融活动全球化6、组织体系集中化1.2　商业银行的性质与功能一、商业银行的性质　　商业银行是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。第一，商业银行是企业第二，商业银行是特殊的企业第三，商业银行是特殊的金融企业二、商业银行的职能与作用®（一）信用中介（二）支付中介（三）信

3、用创造（四）金融服务1.3商业银行的组织结构®一、商业银行的外部组织形式即商业银行在社会经济生活中的存在形式：1、单一银行制2、分行制3、银行控股公司制二、商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。主要包括：1.决策机构：股东大会、董事会2.执行机构：行长、各委员会、业务部门和职能部门3.监督机构：监事会及银行稽核部门1.4政府对银行业的监管谨慎原则——“CAMEL”原则C：Capital资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset资产，如资产的规模、结构M：Managem

4、ent管理，即管理者的能力E：Earning收益，即盈利能力L：Liquidity清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力政府对银行业监管的主要内容1、银行业的准入2、银行资本的充足性3、银行的清偿能力4、银行业务活动的范围5、贷款的集中程度存款保险制度存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，同时也刺激了商业银行进行高风险的投资。®各国存款保险制度的组织形式®（1）政府设立——美国®（2

5、）政府与银行联合成立——日本®（3）银行出资成立——德国®美国是最早建立存款保险制度的国家，《1933年银行法》，1934年1月1日，由美国国库拨款成立联邦存款保险公司。1.6我国商业银行发展的历程与现状®一、我国商业银行的发展历程1.1949年-1979年,即经济体制改革前的30年,基本上是“大一统”的银行体制.2.1984年开始专业银行企业化改革.3.1993年开始建设商业银行体制的实践.4.2003年开始进行股份制改革第2章商业银行的资本管理2.1银行资本的性质与作用商业银行资本金——银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货

6、币资金和保留在银行的利润。一、银行业面临的主要风险二、银行资本的功能（一）保障功能（二）经营功能（三）管理功能2.2　商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型1.实收资本2.资本公积3.盈余公积4.未分配利润5.重估储备6.权益准备金（损失准备）7.次级债务（一）1988年的《巴塞尔协议》1、《巴塞尔协议》的目的制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。2、《巴塞尔协议》的内容《巴塞尔协议》对资本组成的规定商业银行资本充足率计算资本充足率=资本/风险资产

7、=(核心资本+附属资本)/∑（资产×风险权重）风险权数体系的确定®资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数；®资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。风险资产的计算®表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数）®表外资产的风险资产量=∑（表外资产×信用转换系数×表内相应资产的风险权数）案例：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1

8、500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目资产负债表内项目 现金75短期政府债券300国内银行存款75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975资产负债表内总资产1500用来支持政府发行债券的备用