2009徐州冠华机械制造有限公司kpi指标

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企业绩效指标冠华机械二○○九年九月-23- 财务部岗位绩效指标描述序号指标指标定义功能考核依据1财务数据及时性、准确性及时、准确反馈数据次数/反馈总次数检测财务部门财务数据上报的完整、及时、准确情况提供数据出现差错的次数及严重程度、数据提供不及时的次数2税款申报、交纳及性、准确性申报、交纳等工作完成不及时次数，出现差错次数检测公司纳税工作正常开展情况3全面预算管理控制预算费用误差控制在±5%以内检测财务部对计划预算核算、审核及管理控制的能力财务报表反映数据4员工工资发放出错率错误发放的工资次数/发放的工资次数检测财务部门工资发放的准确性员工上诉5财务分析报告完成率已完成合格报告数量/应完成的报告数量考核财务部对公司经营理解的深入理解和分析能力根据财务部提供的报告和相关信息，公司决策层能提高决策质量，及时做出反应6帐务完整率（所提交的完整帐务数量/已提交帐务数量）*100%检测财务部门帐务处理的完整性各种帐务报表7未及时揭示各种财务问题的次数通过其它部门或事件发现公司或子公司的财务问题未及时、准确揭示公司各种财务问题的次数加强财务控制，发挥财务在公司管理中的作用其它部门反馈8结算延迟天数一定时间内财务部门为公司各部门结算时超出正常时间的累计天数考核财务部门结算业务的及时准确，提高服务意识和数据处理速度各部门反馈信息9财务制度完善率财务分析、预算管理等各项制度的制定、发布、培训、推行情况检测财务部门财务制度、系统建设的完善程度制度在规定时间内建立并获得公司通过且完成培训得满分，没有培训得90%权重分，未完成或未通过得零分8财务报表出错率(查出有误的财务报表数量/提交的财务报表总数)*100%检测财务报表出错率财务报表反映数据9税收策划合理节税检测财务部门是否让公司的税务水平处于最优状态财务报表10会计凭证、帐表的完整性缺失、遗失的次数及数量检测财务部门财务资料的完整性财务报表-23- 财务部长序号指标指标定义功能考核依据1公司整体财务计划及执行报告完成率（已完成合格计划及报告数量/应完成的计划及报告数量）*100%衡量财务信息对公司决策的帮助程度董事会、总裁评价2信用事件发生的次数按信用事件发生的严重性，采用扣分制衡量对于公司经营活动风险控制的能力3全面预算管理控制预算费用误差控制在±5%以内衡量对于企业整体预算控制的掌控能力董事会4对财务监督的有效性不按规定进行财务操作的次数衡量财务部门对各分/子公司财务控制的能力董事会5未及时揭示各种财务问题的次数通过其它部门或事件发现公司或门店的财务问题未及时、准确揭示公司各种财务问题的次数衡量整体财务控制的能力其它部门反馈6财务系统完善率（已完成的财务制度、规章、规程/应完成的财务制度、规章、规程）*100%衡量财务各项规章规程、制度的制定、发布、培训、推行情况董事会7财务分析报告完成率已完成合格报告数量/应完成的报告数量衡量财务信息对公司决策的帮助公司决策层评价主管会计序号指标指标定义功能考核依据1计划预算控制完成率计划预算控制没有超支的部门数占总体部门比例衡量对于预算执行的监督力度财务报表2会计凭证、帐表的完整性缺失、遗失的次数及数量检测财务部门财务资料的完整性财务报表3税款申报、交纳及性、准确性申报、交纳等工作完成不及时次数，出现差错次数检测公司纳税工作正常开展情况4财务制度完善率制度在规定时间内建立并获得公司通过且完成培训得满分，没有培训得90%权重分，未完成或未通过得零分衡量财务分析、预算管理等各项制度的制定、发布、培训、推行情况-23- 5财务报表出错率(查出有误的财务报表数量/提交的财务报表总数)*100%衡量财务报表准确度6计划预算控制完成率合理节税数额衡量税收筹划能力财务报表7财务分析报告完成率（所提交的完整帐务数量/已提交帐务数量）*100%衡量帐务处理的完整性各种帐务报表8财务报表出错率(查出有误的财务报表数量/提交的财务报表总数)*100%检测财务报表出错率财务报表反映数据9税收策划合理节税检测财务部门是否让公司的税务水平处于最优状态财务报表成本会计序号指标指标定义功能考核依据1单据审核正确性发现所审核的单据错误次数衡量对于单据审核的正确性直接上级2成本核算准确性公司成本核算完成的是否及时、准确方面的有效性直接上级3日常记帐准确率记帐出错的次数衡量现金日记帐、银行报表等日常报表的准确性记录表4提交核算统计报表及时性（按时完成的外交统计报表数量/应提交的外交统计报表数量）*100%衡量提交的统计报表的及时性对外提交统计报表5提交核算统计报表出错率(查出有误的外交统计报表数量/提交的外交统计报表总数)*100%衡量提交的统计报表准确度对外提交统计报表6成本预算的客观、准确性衡量预算与实际的偏差程度报表-23- 出纳序号指标指标定义功能考核依据1现金收付准确率现金收付出错次数衡量现金收付的准确性对账记录2银行收付准确率银行收付出错次数衡量银行收付款的准确性对账记录3发票购买及时性发票购买延误时间，采取扣分制衡量发票购买是否及时记录表4日常记帐准确率记帐出错的次数衡量现金日记帐、银行报表等日常报表的准确性记录表综合部绩效指标描述序号指标指标定义功能考核依据1招聘目标完成率实招岗位人数/计划预招岗位人数检测对招聘人才计划完成的考核人力资源部招聘报告2人员需求达成率经试用合格人数/需求人数检测一定周期内人力资源部对于各部门人员需求计划的达成情况各部门反馈3招聘空缺职位所需的平均天数空缺职位总数/招聘空缺职位所用的总天数检测招聘效率及有效性各部门反馈4人力资源培训完成率一定周期内人力资源培训次数/计划总次数检测人力资源部门培训计划的执行情况培训通知或记录员工培训时间员工年度累计培训时间检测人力资源部开展培训工作的力度统计培训时间5员工对培训满意度一定周期内举办的培训员工满意比率检测培训组织和课题选择、强调培训的效果与质量培训满意度调查表6员工结构比例各层次员工的比例分配状况检测人力资源结构的合理性考核委员会7关键人才流失率检测公司关键人才的流失情况考核委员会-23- 一定周期内流失的关键人才数/公司关键人才总数8员工档案完整性公司员工档案的收集及保存检测员工档案查阅的方便性以及档案内容完整性9培训计划体系的建立与实施培训体系的完善程度检测企业培训体系达成情况，10劳动争议处理及时性第一时间解决劳动争端检测劳动争议处理的有效性11劳动争议发生率一年内发生的劳动争议次数检测部门日常劳动关系管理的能力各部门反馈12入职离职手续办理的及时性员工入职或离职办理相关手续时间=员工入职或离职实际办理相关手续时间-按照规定办理员工入职或离职相关手续时间检测员工入职、离职手续齐全13管理制度汇编计划完成率（实际汇编的管理制度/总共需汇编的管理制度数）*100%考核行政部门对于公司基础管理工作的贡献已发布的各项制度文件14会务组织满意率（满意的会务组织/总会务次数）*100%考核行政部门对于会议的安排是否及时、有效、准备是否充分总裁评价15文件传递到位率（文件传递不到位次数//总文件传递次数）*100%考核行政部门是否能按照文件紧急程度按时、按质传递各部门反馈16文件制作效率和准确性文件不及时、不准确制作次数考核行政是否按照不同文件类型及时制作、印发各部门反馈13办公室正常运转率1-（办公室非正常运转时间/总工作时间）*100%考核行政部是否能为公司各部门提供正常的办公环境工作记录14后勤服务投诉量一定时期后勤服务工作的有效投诉次数食堂、宿舍、保洁、保安等后勤服务工作的有效投诉次数15文件收发的及时准确性检测接到文件起草部门正式文件后发放到位为及时各部门反馈安全环保事故依据《安全与环境管理制度》界定-23- 综合部部长序号指标指标定义功能考核依据1人力资源制度建立规范度制度在规定时间内建立并获得公司通过且完成培训得满分，没有培训得90%权重分，未完成或未通过得零分衡量对于人力资源各种制度、规范的建立、发布、培训、推行情况直接上级2员工结构比例各层次员工的比例分配状况衡量人力资源结构的合理性3关键人才流失率一定周期内流失的关键人才数/公司关键人才总数衡量公司关键人才的流失情况4员工职业生涯规划完成率一定周期内对员工职业生涯的完成数量/员工总数比例衡量给员工职业通道的设置，是否给优秀员工提供足够的成长空间5考核工作的及时性准确性公司绩效考核完成的是否及时、准确衡量门在绩效考核方面的有效性直接上级6绩效考核数据准确率(实查有误数据/考核数据总数)*100%衡量绩效考核的有效性直接上级7培训计划体系的建立与实施衡量企业培训体系达成情况培训体系的完善程度环卫主管序号指标指标定义功能考核依据1卫生达标率检测卫生整洁延迟、滞后的次数与造成的影响公司要求员工反馈2卫生清扫及时性衡量是否按要求完成卫生清洁任务员工反馈3绿化达标率衡量绿化计划完成情况完成绿化/计划完成员工反馈-23- 食堂序号指标指标定义功能考核依据1卫生食品的清洁、卫生、不变质检测饮食的质量情况员工反馈2准时厨师做饭的时间把控检测员工按时就餐员工反馈安保序号指标指标说明计算方式信息来源1安保防范整改措施执行率衡量制度落实、执行情况安保防范整改措施执行数量／安保防范整改措施下达数量＊100％记录2、消防安全检查达标率衡量消防工作消防效果达标次数/检查次数＊100％消防安全检查结果3、事故发生率衡量安全工作效果发生次数/月员工投诉记录4、巡逻达标率检查巡逻安防工作执行情况实际巡逻次数/计划巡逻次数记录5进出执行率检测人员、货物进出程序执行情况执行次数/总次数监督调查司机序号指标指标定义功能考核依据1出车及时性衡量是否及时完成任务（及时完成任务次数/实际出车数）*100%行车记录2出车满意度衡量被服务人员对司乘服务满意率乘坐人员投诉次数；满意度满意度调查3违章驾驶次数衡量是否按章行车违章次数，按次数罚款违章记录4车辆费用控制衡量对于车辆日常费用的控制程度（实际费用/预算费用）*100%实际发生费用额5接货准确率衡量提货的准确性（完整提货次数/总提货次数）*100%工作记录6车辆维修率衡量司机对车辆的保养程度（本年度车辆维修次数、费用/上年度车辆维修次数、费用）*100%维修记录7出车安全率衡量是否安全行车（安全出车次数/实际出车次数）*100%行车记录-23- 办公室文员序号指标指标定义功能考核依据1文件、图纸复印传真准确率率衡量是否准确无误完成任务（准确完成任务次数/实际总任务数）*100%记录2人员接待满意度衡量被服务人员对接待满意率客户、领导满意度满意度调查3文件存档及时正确性衡量是否及时正确按章查询记录及员工反映-23- 品保部绩效指标描述：序号指标指标定义功能考核依据1研发费用控制（实际费用/预算费用）*100%检测部门对于研发费用的控制力度实际发生费用额2公司产品技术改良计划完成率；技改项目完成数/技改项目计划数检测公司技改项目的完成情况3新产品方案设计完成率（实际提交的新产品方案数/应提交的新产品方案数）*100%检测部门在一定周期内完成的的新产品、新项目的开发情况新产品方案4技术标准制定的及时准确性；对于技术标准支持问题是否及时有效检测技术部门在技术标准支持处理方面的工作5提供样板、样品及时性；对于样板、样品提供支持是否及时有效检测技术部门在样板、样品提供支持处理方面的工作6技术支持及时性；对于技术支持问题是否及时有效检测技术部门在技术支持处理方面的工作7技术质量事故率；事故批数/总生产批数检测技术生产稳定性8客户信息反馈质量性能要求及制板申请的处理及时性；对于客户质量问题的投诉是否及时有效检测技术部门在质量事故处理方面的工作9新产品方案设计成功率（被采纳的新产品方案数/提交的新产品方案数）*100%检测部门对于新产品、新项目的开发能力总裁办公会10新产品方案市场推广成功率（推广成功的新产品方案数/提交的新产品方案数）*100%检测部门所开发新产品在市场的接受能力总裁办公会11市场调研报告完成率（已完成合格报告数量/应完成的报告数量）*100%检测部门对公司经营策略的理解和分析能力公司决策层对报告信息的采信度12（实际完成量/计划完成量）*100%-23- 内部管理信息系统建设完成率检测考核公司内部管理信息系统的建设情况，对公司内部的信息发布和信息共享所起的帮助13新产品技术稳定性S型号产品技术问题重复发生的型号数14生产标准准确性对于生产标准支持问题是否及时有效检测技术部门在技术标准支持处理方面的工作15客诉技术问题解决率本月客诉技术问题实际解决次数/本月收到客诉技术问题次数×100%（此项针对已定型产品）16人均实验次数本月实验配方方案总数/实验人数/24天17替代材料（配方）储备成熟产品的材料或替代配方储备18模具验收按计划及时完成率19模具的合格率合格产品/总产品量检测模具的制作发面的工作20技术服务满意度调查报告21技术服务按计划完成对于技术服务支持问题是否及时有效检测技术部门在技术支持支持处理方面的工作22生产标准及时完成率对于生产标准支持问题是否及时有效检测技术部门在技术标准支持处理方面的工作成本控制指标序号指标指标定义功能考核依据1主营业务成本总额产品生产成本检测公司的主营业务成本，为公司降本增效提供依据财务数据2制造费用与主营业成本比率制造费用/主营业务成本检测制造费用在主营业务成本中的比例财务数据3制造成本/主营业务成本检测制造成本在主营业务成本中的比例财务数据-23- 制造成本与主营业务成本比率4管理费用在生产、销售产品中所发生的管理费用检测公司的管理费用比例财务数据5营业费用在产品销售过程中发生的费用检测公司的产品销售费用化验室序号指标指标定义功能考核依据1化验室安全事故发生次数：出现的损害员工人身安全和设备安全的事故次数检测安全操作规程2品质检测误判率：误判次数/总产品数检测公司产品质量管理体系3产品检测的及时性和规范性：在规定的时间内完成检测并提交检测报告检测记录准确性和及时性4品质检测设备的完好率:损坏设备数/总设备数检测设备正常运营指标5检测操作和仪器操作的规范性：检测仪器操作流程规范6产品留样完整性与及时性：产品留样是否完整，及时检测在规定的时间内出具留样观察报告为及时。-23- 生产部绩效指标：序号指标指标定义功能考核依据1产值一定周期内完成的入库品总额检测一定周期内的劳动生产总额2生产计划完成率实际生产完成量/计划完成量检测生产部门生产计划完成情况3按时交货率按时交货额/计划交货额检测生产部门生产进度执行情况4全员劳动生产率总产值/员工总人数检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率5设备折旧率设备折旧费用/设备资产检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况6设备故障率设备故障检修费用/产值检测设备资产的消耗在总产值中的比重7工具消耗率工具消耗额/产值检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好8生产安全事故发生数一定周期内发生的安全生产事故数检测生产部门生产安全管理的效果9生产安全事故损失率生产安全事故损失额/产值检测生产安全事故造成的生产损失情况10生产安全事故处理的及时性生产安全事故是否得到了及时有效的处理检测生产安全部门的工作情况11生产作业现场的整洁、有序性生产作业现场是否摆放整齐，存放有秩序检测生产作业车间的现场管理情况12废品率废品总数/全部数量检测合格产品生产能力13返工率返工次数/全品数量检测运营效率，及耗费无增值时间基建科绩效指标：-23- 序号指标指标定义功能考核依据1设备折旧率设备折旧费用/设备资产检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况2设备故障率设备故障检修费用/产值检测设备资产的消耗在总产值中的比重3工具消耗率工具消耗额/产值检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好4生产安全事故发生数一定周期内发生的安全生产事故数检测生产部门生产安全管理的效果5生产安全事故损失率生产安全事故损失额/产值检测生产安全事故造成的生产损失情况6生产安全事故处理的及时性生产安全事故是否得到了及时有效的处理检测生产安全部门的工作情况机加工车间绩效指标：序号指标指标定义功能考核依据1生产计划完成率实际生产完成量/计划完成量检测生产部门生产计划完成情况2按时交货率按时交货额/计划交货额检测生产部门生产进度执行情况3全员劳动生产率总产值/员工总人数检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率4废品率废品总数/全部数量检测合格产品生产能力5返工率返工次数/全品数量检测运营效率，及耗费无增值时间6生产安全事故发生数一定周期内发生的安全生产事故数检测生产部门生产安全管理的效果7生产安全事故损失率生产安全事故损失额/产值检测生产安全事故造成的生产损失情况8生产安全事故处理的及时性生产安全事故是否得到了及时有效的处理检测生产安全部门的工作情况供应科-23- 序号指标指标定义功能考核依据1客户满意率客户投诉次数检测配送员为客户提供配送服务的满意度2采购计划完成率当期采购实际完成数/当期物料需求计划检测采购部门采购计划的完成情况3采购成本降低率（上期采购成本—本期采购成本）/上期采购成本检测采购部门降低采购成本的效果4供应商一次交检合格率供应商一次交货合格的次数/该月所有供应商交货次数检测采购供应部门对采购进程、采购质量控制的情况5供应商信息管理供应商、外协商信息的完整性、准确性检测采购供应部门是否及时录入供应商和外协商信息，以及是否及时更改6采购积压物资处理的及时性是否及时有效地处理了仓库积压物资检测采购供应部门对库存积压物资处理的及时性7采购资金使用情况一定周期内采购资金付款数/采购物资的总额检测采购供应部门的采购资金使用情况8采购及时性向生产部门及时供货数/全部要求的供货数检测采购原料及时供应生产9采购合格率不合格品的数量/全部采购品数量检测采购物品的质量10零星采购的及时性、准确性以各部门投诉及《采购细则》相关规定为依据检测分公司的库存情况，促进销售部门加强销售，为生产部门合理安排生产提供依据11供方合格率资料齐全稽核合格的供方数除以总供方数检测分公司的库存情况，促进销售部门加强销售，为生产部门合理安排生产提供依据12原材料采购成本及运输平均成本的经济性当月原材料采购价格或运输价格除以当月原材料市场行情价格或产成品运输价格除以市场行情价格检测采购产品和运输的合理性-23- 13原材料及样品采购到货及时率按订单（申购单）约定时间到货批数除以总到货批数检测原材料、样品的供应合理性14交验批次合格率来料交验合格批次数/交验批次总数检测产品生产合格稳定性仓库序号指标指标定义功能考核依据1物资入库差错率入库差错次数/入库总数检测仓库部门的工作效果2物资领用差错率出错次数/领用总数检测仓库部门的工作效果3报表、台帐出错率记录有误的报表、台帐总数检测仓库部门的工作效果4仓库环境审查仓库环境是否整洁有序检测仓库部门的工作效果5标准库存量与实际库存量比率标准库存量/实际库存量检测标准库存量与实际库存量比率，设定存料对销货之基本比率，为决定安全存量提供依据-23- 市场部绩效指标：序号指标指标定义功能考核依据1销售目标达成率实际销售数额/销售目标检测一定周期内销售目标的达成情况财务数据2销售收入一定周期内完成的产品销售总额检测一定周期内的产品销售收入财务数据3货款回笼率一定周期内回笼的销售货款总额/销售收入总额检测一定周期内的货款回笼情况，促进公司销售部门提高效率财务数据4客户稳定性本年度已续约客户/年初客户数检测一定周期内的客户流失情况销售记录5新客户开发量一定时期新客户的开发数量检测销售部门新客户开拓能力销售记录6老客户流失率本年度不续约客户/年初客户数检测一定周期内的客户流失及合作情况销售记录7孤儿客户开发率针对流失老客户再次开发情况检测一定周期内的流失客户再次开发合作情况销售记录8市场拓展达成率一定时期市场拓展数量/计划拓展数量检测一定时期内业务推进情况销售记录9销售费用比率销售费用总额/产品销售收入总额检测一定周期内的营销效果财务数据10客户满意度客户满意数/公司全部客户检测公司的客户满意度情况客户信息管理系统11销售收入增加率（本期销售收入—上期销售收入）/上期销售收入检测一定周期内的销售增加情况财务数据12营业费用达成率一定周期内实际营销费用/营销预算费用检测营销费用预算执行情况财务数据13解决客户投诉率一定周内解决的客户投诉数/客户总投诉数检测相关部门客户投诉的解决力度和效果客户信息管理系统14合同归档率周期内归档合同总数/应归档合同数检测销售合同是否及时归档销售记录15销售台帐的准确性销售台帐记录是否准确检测销售台帐记录的准确性销售记录16销售往来记录的及时性和准确性销售往来记录是否准确及时检测销售往来记录的及时性和准确性销售记录17销售结算工作进行的及时性准确性是否及时、准确地进行了销售结算检测市场部门是否及时、准确地进行了销售结算工作销售记录-23- 18生产订单、发货单准确性订单、发货单出现差错次数检测生产订单、发货来往准确度客户信息记录19与客户的销售往来帐的准确性出现差错次数/结算客户对账单的总数(除客户特别要求除外)检测客户的销售往来记录的及时性和准确性销售记录20销售月报表的及时性、准确性出现差错次数/报表总数检测市场部门是否及时、准确地进行了月销售销售报表上报上级记录采购供应指标序号指标指标定义功能考核依据1采购计划完成率当期采购实际完成数/当期物料需求计划检测采购部门采购计划的完成情况2采购成本降低率（上期采购成本—本期采购成本）/上期采购成本检测采购部门降低采购成本的效果3供应商一次交检合格率供应商一次交货合格的次数/该月所有供应商交货次数检测采购供应部门对采购进程、采购质量控制的情况4供应商信息管理供应商、外协商信息的完整性、准确性检测采购供应部门是否及时录入供应商和外协商信息，以及是否及时更改5采购积压物资处理的及时性是否及时有效地处理了仓库积压物资检测采购供应部门对库存积压物资处理的及时性6采购资金使用情况一定周期内采购资金付款数/采购物资的总额检测采购供应部门的采购资金使用情况-23- 设备科序号指标指标定义功能考核依据1设备完好率单位时间设备完好数量/单位时间设备总数检测设备部门维护保养计划的完成情况2设备利用率正使用的设备/所有设备检测设备部门设备利用情况3供应商一次交检合格率供应商一次交货合格的次数/该月所有供应商交货次数检测采购供应部门对采购进程、采购质量控制的情况4责任事故数设备事故责任情况监测设备部门事故责任情况。5设备管理制度建设是否建设完善了设备管理制度检测设备制度的建设情况企管主管序号指标指标定义功能考核依据1会议决定、决议落实效果对会议精神的贯彻不力次数检测落实情况员工反映2公文行文规范度公文出现差错次数监测规范情况员工反映3外事活动组织有序性外事活动组织失误次数监测外事组织情况员工反映4组织对外联络接待失误率大型庆典、接待及重要联络活动组织失误数量及程度监测组织情况员工反映-23- 5信息综合管理准确度上传下达的信息有误次数；外发的信息审核失误次数监测准确情况员工反映6机要工作的安全性出现会议精神、公文内容等泄密事件检测安全情况员工反映7重要任务完成情况期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成监测任务完成情况员工反映8车辆管理有序性因派车不当造成不良后果的次数监测车辆管理情况员工反映9车辆维护维修费年度车辆维护维修费用/费用预算监测车辆费用控制情况财务部品保部长序号指标指标定义功能考核依据1质量事故损失金额由于质量问题造成退货等重大问题带来的经济损失监测事故损失金额生产部、品保部、财务部2废品率（产品合格率）废品总数（合格品总数）/全部送检数量监测产品废品率品保部-23- 3返工率返修品的数量（或返修实用工时）/全部送检产品数量（或全部实用工时）监测返工率品保部4外协件质量投诉率不合格外协件的数量/全部外协件数量监测外协质量生产部5售后服务满意度客户满意度调查结果监测售后服务满意情况生产部、品保部6质量体系建设计划完成率对各个部门发放实用、易懂质量体系文件率监测质量体系建设情况品保部序号指标指标定义功能考核依据1订单完成率完成订单的数量/同期市场部接单数量衡量按客户订单组织生产的能力生产部2制造成本（生产固定成本、生产单位可变成本）生产固定成本：与生产量无关生产可变成本：按每件单位成本计算控制原材料、制造部费用、人工费的支出品保部、市场部3生产资金占用率在所有生产线上占用的资金/同期投产总值控制生产中间产品存货与成品未入库的存货量财务部4成品库存金额（或周转期）库存成品数量×成本价控制成品库存数量，以保证营运效率财务部5仪器、设备更新费用更新项目费用控制工厂原有仪器设备的更新生产部、财务部7基建大修费用基建项目费用、厂房维修费用控制工厂内的基建、厂房维修财务部-23- 8设备总体效率（总开工时间-损失时间）/总开工时间衡量设备进行增值生产的利用率，提高营运效率财务部9人才流失率优秀员工离职人数/部门总人数评估本部门人才的保持率生产部10废品率废品总数/全部送检数量每一道工序生产合格产品的能力品保部11返工率返修品的数量（或返修实用工时）/全部送检产品数量（或全部实用工时）衡量工作中消耗在不增值工作的时间，反映运营效率品保部12外协件投诉率不合格外协件的数量/全部外协件数量控制外协件的生产质量生产部13售出产品投诉率投诉产品数量/售出产品数量产品质量是多个部门协作的结果，生产和采购也决定产品质量品保部14采购物资合格率合格物资金额/采购物资总金额衡量采购物资的质量品保部15采购及时率按时交货的总值/计划采购的总值及时供应，满足生产需要生产部、财务部16采购价格/材料成本率前（）种主要物资平均价格/本地平均价格控制采购成本财务部17采购资金占用率未投入生产的原材料占用的资金/同期投产总值控制原材料的存货量财务部-23- 18材料库存周转率材料库存周转天数=360天*平均库存/销售成本降低材料库存成本生产部19供应商、外协厂商满意度供应商、外协厂商的调查加强与供应商、外协厂商的合作，解为战略合作伙伴关系生产部20供应、外协信息管理供应、外协信息的全面性、详细可靠性掌握更多的信息财务部21部门费用部门实际费用/费用预算控制部门管理办公费的能力及效率财务部-23-