浅析财政部门社保资金的监管问题

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1、浅析财政部门社保资金的监管问题　　一、引言　　社保资金是保证社保体系正常运行的物质基础，对社保资金的运转进行有效监督，不仅有利于社会公平和稳定，而且在促进经济发展方面具有重大的影响和作用。我国的社会保障体系建立的比较晚，各方面的法律法规还不够完善，但是，随着我国经济的快速发展，近几年来我国社保覆盖范围和社保水平都在不断的提高，社保资金的规模也发生了巨大变化。说明我国社保体系随着经济的发展在不断健全和完善。　　二、社保资金监管中存在的问题　　1、资金投资和运营的法律制度不完善　　社会保障资金出现问题，一个主要的原因是社保资金监管法律不

2、完善。由于我国社保体系的建立比较晚，关于社保资金方面的法律还比较少，目前，虽然试劳动法》、《社会保险法》等法律对社保资金的使用和管理做出了规定，但是这些法律中只是做了一些概括性的规定，没有对社保资金进行系统规范，其法律法规还不够全面。同时，我国关于社保资金监管的法律法规层级都不高，大部分的法律还停留在部委一级，对社保资金违规使用的情形不能进行有效的制约。例如《社会保险基金财务制度》中对社保基金做出了详细规定，该制度中指出地方社会保险基金只能购买风险可控类产品，比如国债等，绝对不允许动用基金结余进行风险性投资。但是从社保基金的监管体制

3、来看，上述这些管理制度在现实操作中没办法实现其制约作用。从社保资金管理中暴露出来的问题可知，社保资金监管中存在问题的原因主要是制度过于疏忽。如:发生在2006年的上海社保案东窗事发.其涉案金额高达34.5亿元。根据上海社保局卜属年金中心提交的起诉书可知，其将34.5亿元的社保资金通过委托运营的方式拆借给了一家民营投资公司，违法挪移了社保资金。　　2、监管者角色不突出　　《社会保险费征缴暂行条例》规定，社保资金的征缴管理工作和监督检查工作均由我国劳动保障行政管理部门负责，由此可知我国的劳动保障部门既是社保资金的管理者，又是社保资金的监

4、督者，其担任着双重职责，社保资金的这种管理模式必然存在很大问题，一是社保资金的内部监督与外部监督由同一个部分执行，必然会大大降低监督的有效性，当执行机构的道德自律失效时，社保资金的安全问题也就岌岌可危;二是我国社保资金的运作信息不透明，政府部门对社保资金的运行状况不进行分开，社保资金的缴纳者只知道自己用来保障退休后基本生活条件的保命钱存放在社会基金管理中心，却对这笔钱的管理情况一点不知，社会监督机制形同虚设。多年来，社保资金的管理和监督职能都集中在地方社保部门，社保资金收缴、投资管理、资金运营的监督检查、社保资金监督管理制度的制定等

5、职能都由地方社保部门来承担。地方政府部门既是委托人，优势资金投资者和管理者，同时还担任资金监管者，这种社保资金运营模式中，政府角色模糊不清，容易造成社保资金管理和监督失效，出现资金违规挪用行为。　　3、缺少信托人与受益人的监督　　我国社保资金违规挪用现象严重，各地社保资金案例频频出现。如:上海社保资金管理中心将34.5亿元社保资金用于高速公路投资，四川省眉山市社保资金管理中心挪用社保资金1245万元;通过这些案例了解到，政府部门占用社保资金，主要是由于与红顶商人的勾结，社保资金被挪用的整个过程中，其缴纳者对社保资金的流向完全不知情，

6、不能对其投入的资金进行有效监督。社保资金信托人和社保资金使用人对社保资金监督不到位使得资金管理者秘密拆借资金，与被投资者恶意串通，违规支配社保资金。使得社保资金管理的规定形同虚设。在各省市党委掌握社保资金经营权和监督权的情况加上资金信托人和投资人监督不足.资金被违规占用的事情很容易发生。　　4、专业投资不足　　政府一手操办我国社保资金的经营管理，并没有引入专门的资产管理机构，使得社保资金管理中心缺乏资金管理知识技能和相应的风险管理能力。社保资金不能实现保值增值，同时，由于社保资金投资范围比较狭窄，仅限于购买国债或者存入银行，虽然新制

7、度中放宽了社保资金的投资范围，可以适当的进行证券投资，但是比例非常低，在银行利率和市场利率不断的情况，社保资金的增值功能逐渐退化。除此之外，政府对社保资金的管理手段比较落后，致力于社保资金管理的人数不多，比如:据有关报道得知，在广州某市，1.7万家的社保资金由一个人来进行管理，可看出国家不重视社保资金的监督管理，为乱用社保资金提供了机会。　　三、加强社保资金监管的措施　　1、完善社保资金监管体系　　有效的社会保障制度能够保证社会的安全和稳定发展，有利于促进社会主义和谐社会的构建。进行社保资金管理的政府部门，应该切实做好资金管理，保证

8、资金的安全和增值。由于我国社保体系的建立仅仅只有}一年时问，出现问题是在所难免的，对最近几年社保资金管理中出现的问题进行总结，发现法制不健全是其主要原因。政府部门应该在现有法律法规的基础上，根据社会经济的不断发展，斌全国社会保障基金投