《公司财务制度》word版

《《公司财务制度》word版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、××电器有限公司财务管理制度　　第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定本制度。　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。　　第三条财务管理的基本任务和方法：　　（一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算工作。　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。　　（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合管理部定期进行财产清查。　　（五）按期编制各类会计报表。

2、　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。　第六条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位印章。从个人处取得的原始凭证，必须盖有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人，证明人签字。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。第七条财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须15具备：填制

3、凭证的日期、凭证编号、业务内容、会计科目、金额、所附单据张数、会计签名，在收款和付款记帐凭证上出纳必须签字。记帐凭证应连续编号。记帐凭证可根据一张或若干张原始凭证填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附原始凭证。第八条财务工作人员应据帐簿记录编制会计报表报总经理，会计报表包括：资产负债表、损益表、现金收支日报表、费用明细表等，其中资产负债表、损益表、费用明细表每月上报一次，并须有填制会计签名。第九条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合格的原

4、始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十条健全会计核算，会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。　第十一条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。　第十二条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。　　第十三条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建

5、立档案，妥善保管。按相关的规定进行保管和销毁。15　　第十四条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。　第十五条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。　第十六条现金的管理：（1）所有现金收支由公司出纳负责。（2）建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支

6、帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。（3）库存现金超过公司规定限额时必须存入银行。（4）任何现金支出必须按相关程序报批（按报销审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。（5）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。第十七条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十八条银行存款的管理：加强

7、对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。15　　第十九条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。　　第二十条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金。　　第二十一条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他

8、与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。