引航站财务管理平台的构建与实施

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1、交通财会2017,01,64-68引航站财务管理平台的构建与实施黄宪政青岛港引航站导出/参考文献关注分享收藏打印摘要：本文以青岛港引航站为例，分析了引航站财务管理现状与存在的问题，并由此引申出构建财务管理平台的理念与初步结构框架，进而评价管理平台的实施效果以及后期改进措施。文中着重介绍了“三方互联”模式与银行机构的第三方监管功能以及管理模式由财务驱动型向业务驱动型的转变。引航站财务管理平台的使用是对财务、业务流程融合改造的一次重大突破，本文对其他相关行业亦有借鉴价值。关键词：引航站;财务管理平台;三方互联;第三方监管;银企直连;引航站是

2、港门专职引航机构，代表国家行使引航主权，负责对进出港门的外国籍船舶实行强制引航，并接受远洋、近海航运公司的申请，提供引航服务。青岛港引航站隶属青岛市交通委，负责青岛港口的船舶引航工作。多年来,凭借优质高效的引航服务在业界拥有良好的U碑。今年以来引航站为了进一步提高企业形象，挖掘内部潜力，加强内部控制,尤其是助推会计管理转型升级，逐步打造引航站财务管理平台（简称管理平台），并且引入“三方互联”理念，与银行机构密切合作，拓展“银企直连”功能，同现有的引航作业管理系统无缝连接，实现了“互联网+财务管理”的会计管理模式。引航站财务管理平台实施效

3、果显著，极大加强了资金回笼速度，降低了企业经营风险，内部打破了业务与财务的“信息壁垒”，外部实现丫引航站与各船代之间的信息共享，对引航站整体运营情况做到有效控制。一、管理平台实施以前存在的问题（一）航运市场景气指数下滑带来的冲击引航站主要面向船代或船公司收取引航费作为收入来源。而最近几年由于全球航运市场不景气，船代或船公司经营业绩下滑，如中国远洋2015年报浄利润2.83亿同比下降21.94%。更有甚者如2015年2刀份世界航运巨头大波国际航运公司正式进入破产程序，同时丹麦的航运商COPENSHIP以及中国的大连威兰德航运公司也都先后向

4、当地法院提交了破产申请U1。在此全球航运市场低迷的背景下，引航费回收困难，应收账款逐月攀升，收账成本増加，坏账风险加大，影响引航站整体经营运转。（二）大量的小型船代公司（船公司）如雨后春笋般的拔地而起。一方面航运市场不景气,而另一方面大大小小的船舶代理公同相继成立。2013^2015年仅三年的时间在青岛港引航站新注册的船代公司就达30家之多。这些船代公司资质良莠不齐，鱼龙混杂。而且船舶引航具有强制性,没有选择的余地，这就给引航费收缴带来相当大的困难m。（三）船代公司与引航站资金往来信息阻塞船代公司与引航站依托引航作业管理系统可以实现业务

5、数据共享，从船舶中请引航、数据录入，调度派遣，到船舶离港，完整的业务数据链便于双方动态查询、统计。但双方资金往来的信息明显滞后，如一家大型代理公司一个月申请几百条船舶引航，而结账时往往会因业务量较大导致错缴、少缴某几条船的引航费，月末增加财务人员对账困难，严重影响工作效率和数据的准确性。（四）引航站内部业务与财务的“信息壁垒”青岛港引航站业务与财务是两套独立的系统，没冇实现信息共享，缺乏信息传递与交换，往往财务针对某家船代拖欠费用发出预警通知，而业务由于信息滞后依旧组织生产，这种隐患直接加剧了企业的经营风险。另一方面业务完成船舶引航,而

6、没有在系统中确认，财务没有收到完船信息，不能及时确认收入，影响刀底核算统计。资金信息滞后于业务信息，导致资金缴款准确性和实时性判断弱化，存在资金流失及舞弊风险m。现在虽然有sap等成熟的管理系统，但毕竟使用冇局限性，且不能够适应引航生产的特点，所以引航站需要探索出适合自己发展规划的管理平台。二、引航站财务管理平台的构建（一）管理平台构建的理念。引航站财务管理平台区别于以往的“银企直连”系统。“银企直连”是网上银行系统和企业的财务软件系统相联接，企业和银行的数据可以直接进行交换，因此当客户交易成功后银行账户信息会及时传送至企业,使企业与银

7、行的账务信息一致，为企业财务决策提供实时、准确、全面的账务信息支持ui。而引航站财务管理平台是在支持账户管理、资金调度、资金结算、贷款管理、收益分配等银企直连功能的基础上，以引航作业管理系统为核心，银行业务系统为纽带，拓展银行第三方监管功能，连接各个船代用户依托互联网优势实现“三方互联”模式，共同组建引航站财务管理平台。此外，“三方互联”模式形成一个封闭循环的管理链条，资金流、信息流在平台内交互流动,逐步实现以业务信息流动驱动资金流动，助推管理模式从财务驱动型向业务驱动型的转变，充分体现出引航“互联网+财务管理”的会计管理核心思想。（二

8、）管理平台的初步构建。管理平台是集银企直连、信息预警、资金收支、第三方监管等功能于一身的综合管理平台。其管理内容以连接对象的不同分三个部分:一是通过平台引航站与银行机构互联。在传统银企直连功能的棊础上将银行