《风险管理基础》word版

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1、4、操作风险管理n4．1操作风险识别n4．2操作风险评估与计量n4．3操作风险监测与报告n4．4操作风险控制学习的目的和要求n熟悉操作风险形成的原因、损失种类及特征n掌握操作风险的评估要素和方法n了解操作风险资本的计量及配置n掌握操作风险监测、报告程序和报告内容n运用如何从完善公司治理n健全内部控制、加强职业操守约束和加快信息系统建设等方面防范操作风险，以及如何通过产品线条、保险和业务外包等方式控制和转移风险4.1操作风险识别n人员因素n流程缺陷n系统缺陷n外部事件4.1.1人员因素n内部欺诈n失职违规n知识/技能匮乏n核心雇

2、员流失n违反用工法4.1.1人员因素—内部欺诈n内部欺诈是指银行员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或银行政策可能导致的损失。原因类别原因示例未经授权的活动交易不报告、巴林银行倒闭交易品种未经授权（挪和客户资金，越权放款13存在资金损失）、头寸计价错误（故意）盗窃和欺诈欺诈/骗贷/假存款多头骗存款，当天提现，农行半天一轧余额。/、盗窃/挪用公款/抢劫、盗用资产/恶意损毁资产、伪造、多头支票诈骗、贿赂/回扣/内幕交易等/工行票据案件少与信息系统完善关系重大4.1.1人员因素—失职违规和知识/技能匮乏n失职违规：银行内部员工

3、没有按照雇拥合同，工作守则;相关业务管理规定操作或办理业务造成的风险，主要包括因过失未经授权的业务或交易行为以及超授权的活动。n知识/技能匮乏：银行员工可能有以下三种行为模式而形成的知识/技能匮乏而给银行造成的风险;⑴在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作。⑵意识自己缺乏必要的知识，但是由于颜面、工作或其它原因不向管理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理面对的情况;⑶意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。4.1.1人员因素—核心雇员流失和违反用工法n核心雇员流失：体现为对关键

4、人员依赖的风险，核心人员具备银行不普遍具备的知识或者主要人员能够快速吸收银行的内部知识，包括缺乏中够的高山案等都是业务能人，参与作案后援/替代人员;相关信缺乏共享和文档记录;缺乏岗位轮换机制等;n违反用工法：指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失。4.1.2流程缺失n财务/会计错误制度不完善，系统不健全n文件/合同缺陷本档制度和管理条款不完善n产品设计缺陷最关键的（如代客理财）n错误监控/报告监控/报告程序不明确，紊乱，及数据不及时，不清晰n结算/支付错误n交易/定价错误流程缺失原

5、因缺乏必要（缺失）、不完善、无效13因在操作流程中包括由交易处理操作差错或流程设计维护上的失误，及来自供货商或承判商方面的问题对银行所造成的损失。或者不充分或失败的内部工作流程造成的风险。原因类别原因示例程序缺失缺乏必要的流程程序设计不完善设计不完善的流程流程无效依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及时、未保留相庆文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定目标、项目资金不足、流程发生冲突4.1.3系统缺陷n数据/信息质量一般设备自动柜员机短款、IT系统个贷，利息计算错误，新程序上线错误、程序中断n违反系统安

6、全规定n系统设计/开发的战略风险n系统是否兼容稳定和适宜性4.1.4外部事件n外部欺诈票据方面比较突出n洗钱山西人在北京现金买房n政治风险n监管规定n业务外包n自然灾害n恐怖威胁巴塞尔委员会操作风险损失类型n内部欺诈n外部欺诈n员工行为和工作场所问题n客户、产品和经营行为n实物资产的损失n经营的中断和系统的瘫痪n执行、交货和流程管理134.2操作风险的评估和计量4.2.1操作风险评估的要素n内部数据收集（损失事件数据）n外部数据收集n业务环境和内部控制因素操作风险评估的要素评估原则l客观l全面（所有机构和业务）l动态（实时管理

7、）l标准化（统一的报表和格式、方便简单）操作风险评估的要素评估内容l总损失数额信息（标的）l损失事件发生的时间、发生单位信息（单位、地区）l总损失中收回部分信息l损失事件发生的主要因素或起因的描述信息n损失数据收回的步骤（内部数据）l损失事件发生部门的相关人员确认损失事件并收集损失数据信息l损失事件发生部门会同部门操作风险管理人员以及财务部门相关人员核实损失数据的真实性、准确性l损失事件发生部门向本部门/机构操作风险管理人员提交损失数据信息l操作风险管理人员应损失数据信息的完整性、合规性最后审查l损失风险管理人员完成损失数据录

8、入、上报n损失数据收集的流程（最低要求）l覆盖所有的业务领域l明确损失的所有者l对所有财务损失的相差损失事件、潜在损失（或已确认的实际损失）和损失发生日进行描述l找出对应的损失原因、损失事件和影响度类别l由风险管理部门对操作风险进行统一管理银行操作风险的评估要素（外部数据）n