《风险管理复习》word版

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1、第一章风险管理导论1.风险﹕指在给定的客观情形下﹐在特定的期间内﹐各种可能发生的结果之间的差异。特征﹕偶然性﹑客观性﹑可变性2.风险因素﹕指促使或引起风险事故发生的条件﹐以及风险事故发生时﹐致使损失增加﹑扩大的条件。分类﹕实质性风险因素﹑道德性风险因素﹑心理性风险因素3.风险事故﹕又称风险事件﹐是指引起损失的直接的或外在的原因﹐它是使风险造成损失的可能性转化为现实的媒介﹐也就是说﹐风险是通过风险事故的发生来导致损失的。4.损失﹕指非故意﹑非计划﹑非预期的经济价值减少的事实。5.风险管理﹕是经济单位通过

2、对风险的识别和衡量﹐采取合理的经济和技朮手段对对风险加以处理﹐以最小成本获得最大安全保障的一种管理行为。风险管理必要性﹕1.人类安全的需要﹐2.风险的代价6.风险的代价﹕风险因素的代价﹑风险事故的代价﹑处理风险的费用7.风险管理的四个实质性过程﹕风险识别﹑风险衡量﹑风险处理﹑风险管理效果评价。风险识别﹕指在风险事故发生前﹐人们运用各种方法系统地﹑连续地认识所面临的各种风险﹐以及分析风险事故发生的潜在原因。风险衡量:指对特定的风险﹐测定其风险事故发生的概率及损失程度。是在风险识别的基础上进行的。风险处理

3、﹕指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取或不采取行动﹐它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。风险管理效果评价﹕指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析﹑检查﹑修正和评估。第二章风险管理计划1.风险管理计划的总目标﹕以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。2.风险管理目标可分为﹕损前目标和损后目标损前目标﹕1.经济目标﹐2.安全目标﹐3.合法性目标﹐4.社会公众责任目标损后目标﹕1.生存目标﹐2.持续经营目标﹐3.获利能力目标﹐4.收益稳定目标﹐5.发展的目标﹐6.社会责任目标。3.最早的组织结

4、构形式﹕直线制﹐普遍被接受的组织形式﹕直线—职能制4.风险管理组织﹕小型﹕风险经理﹐安防经理+索赔经理中型﹕风险经理﹐安防经理+索赔经理+保险经理大型﹕风险经理﹐安防经理+索赔经理+保险经理+劳保经理选择型﹕风险经理﹐财产保险经理+责任保险经理+外国海运经理+职员福利经理5.企业风险管理部门与其它部门之间的关系﹕会计部门﹑财务﹑购销部门﹑人事﹑生产6.风险管理绩效评定标准﹕结果定向标准﹑行为定向标准。第三章风险识别1.风险识别﹕指在风险事故发生前﹐人们运用各种方法系统地﹑连续地认识所面临的各种风险以及

5、分析风险事故发生的潜在原因。二个阶段﹕感知风险﹑识别风险。特点﹕系统性﹑连续性﹑制度性。2.风险识别的方法﹕二者通用﹕1.现场调查法﹑2.与组织内外专家磋商感知风险﹕1.组织图分析﹐2.财务报表分析(资产负债表﹑利润表﹑财务状况变动表)﹐3.流程图分析法﹐4.标准调查表分析法（保险调查法﹑保单对照法﹑资产—损失分析表）﹐5.投入产出分析法﹔分析风险﹕1.风险清单-最普遍﹐最常用。2.威胁分析﹑3.事故分析法﹑4.事故树分析法﹑5.风险因素预先分析法3.风险识别方法都存在一定的局限性﹕1.任何一种方法都

6、不可能揭示经济单位所面临的全部风险﹔2.由于经费的闲置和不断增加的工作机会使得效益下降﹐风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或组合。3.风险管理是一个连续不断的过程,许多复杂和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案第二章企业风险分析1.企业风险包括了（企业财产风险）（企业责任风险）（企业人身风险）2.企业的财产权益﹕抵押权﹑留置权﹑质权﹑作为承租人﹑作为受托人。3.财产损失的原因﹕火灾﹑爆炸﹑雷电﹑洪水﹑地震﹑盗窃4.一场火灾的发生必须包括（点火源）（可燃物）（助燃物）5.财产损失评

7、估﹕财产直接损失评估﹑财产间接损失评估财产直接损失评估﹕重置成本法﹑现行市价法﹑收益现值法财产间接损失评估﹕收益减少—营业中断﹑连带营业中断﹑产成品利润损失﹑应收帐款减少﹑租金收入额外费用—租赁价值﹑租权利益﹑超额费用6.企业民事责任分为（违约责任）（侵权责任）7.侵权责任分为（故意侵权）（过失侵权）（无过失侵权）每一侵权行为﹕1.行为的违法性﹑2.损害事实的发生﹑3.违法行为与损害事实间的直接关系责任诉讼的抗辩理由﹕1.根本没有责任﹑2.自担风险﹑3.受害方过失﹑4.最后明显机会原则8.企业主要责任

8、风险包括（雇主责任风险）（产品责任风险）（职业责任风险）（汽车责任风险）9.人身风险损失的形态﹕死亡﹑疾病﹑工伤(人为因素-占比最大﹐物的因素﹑环境因素﹑管理因素)﹑年老(预见性高)10.人身风险损失﹕直接损失—收入能力损失﹑额外费用损失﹔间接损失—重要人物损失﹑信用损失﹑业务损失。11.生命价值学说﹕计算员工的现时经济价值﹐美国学者林伯纳博士首创的生命价值学说﹐不考虑人的社会价值而仅从经济角度估算人的价值。计算过程﹕1.首先估算预期的净收入和可工作年限