财务分析制度范本(word档)

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1、http://www.docin.com/sundae_meng财务分析制度目的：以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价来达到提高企业经济效益。特制定本制度。一、评价和分析企业营运能力，了解企业的经营状况和管理效率；分析和评价企业的偿债能力，揭示企业的财务状况及财务风险；分析和评价盈利能力，了解企业的经营状况、经济效益高低和经营管理水平；评价和分析发展能力，从动态上了解企业的发展变化情况，并据以预测企业的发展前景。二、进行综合财务分析，进行系统的、综合的分析，对企业的财务状况作出全面的、合理的评价。三、财务分析分季度、半年、

2、年度进行。针对单位不同要求可以专题分析，也可以进行全面分析。四、财务分析的基本要求：季度、中期分析主要对财务收支情况、人员经费、经费预算执行情况等进行分析；年末对主要资产负债及所有者权益状况、现金流量、总产值、经费运行情况等进行分析。五、季度财务分析季度后20日报，中期财务分析报告每年7月25日报，年末财务分析报告于次年1月25日报（项目财务分析各提前一星期）。六、财务分析流程：项目财务分析根据仓库原材料采购成本入帐，收集采购成本和管理费用的相关数据，编制采购成本和管理费用分析表，分析预算和实际成本之间的差异和原因，上报项目（财务）负责人。公司财务根据项目财务

3、提供的经营信息和数据、结合公司经营目标和汇总采购成本/人力成本/各项费用等相关数据，利用财务分析规定的工具和方法，定期编制成本/人力/各项费用季度、半年分析表，分析预算和实际成本之间的差异和原因，年末还必须结合资产负债及所有者权益状况、现金流量来编写财务报告。分析原因，提出合理解释和建议，向公司高层提交报告，所有的财务报告必须存档，备用。费用管理制度目的:http://www.docin.com/sundae_meng为了提高企业经济效益，加强公司内部的成本控制和费用管理，明确各项费用的审批程序，特制定本管理制度。一、费用的内容及概念1、管理费用是公司行政管理

4、部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用支出，具体包括管理人员的工资和福利、公司购置的固定资产的折旧费、修理费，管理人员的差旅费、办公费、工会费、业务招待费、汽车费用、报刊资料费、印刷费、水电费、会议费等。2．营业成本（含项目营业费用）是食堂为经营收入而发生的各项材料、水电、燃料等成本支出，公寓和食堂为各项目管理和服务人员的工资、奖金、福利、业务招待费、交通费、低值易耗品、物料用品、固定资产折旧、维修费、广告宣传和印刷费、清洁、服装费、管理费。3.财务费用是指公司为筹集公司经营所需资金所发生的费用，包括利息支出（减利息收入）及相关的手续费等。4.各类费用的

5、财务审批程序（1）工资、奖金、福利：a.正式员工的工资表由办公室在每月8日前编制由经总经理批准后交公司财务部。财务在每月的10日发放到员工卡中。b.正式员工节日福利费用的发放由办公室提出经总经理批准后统一发放。c.正式员工医药费由员工本人凭医药费收据，填写医药费报销单，经办公室核对后，报总经理批准到财务报销。d.各项目服务人员的工资由各项目负责人签字后在每月8日前交项目财务部于10日发放，单设置项目出纳于8日前到公司财务盖好法人章后回到项目银行领取并发放，工资单在当月28日前交公司财务部入帐。（2）培训费：办公室举办或指定参加的各类业务培训，由办公室部经办人填

6、写报销单，说明培训内容、人员，经公司总经理批准后到财务报销。其它各项目因业务需要参加的业务培训，由业务部门举办部门经办人填写报销单，说明培训内容、人员，经分管领导审核后到项目财务报销。（3）业务招待费：主要包括餐费、礼品、娱乐业的服务费等，单次宴请、礼品费用在500元下由各项目（部门）负责人签字报销，超过500元以上由分管领导签字报销。http://www.docin.com/sundae_meng（4）办公用品、清卫用品、零修配件、食堂用的原材料，报销的发票需写明采购具体物品品名、规格、型号（对在超市购买的物品，需附购物小票）。购入的物品要有验收人员、仓库保

7、管员（食堂直进厨房厨师）验收签字，经各（项目）部门负责人签字后，各部门要对购入物品的各类物建立登记簿，记载各类物品的购入、领用、报废情况，食堂物品应设置的验收、入库、领用手续.（5）其他费用：除以上三类费用外，项目发生的费用由项目（部门）负责人签字报销，公司总部所有的费用由总经理签字报销。费用报销流程：费用报销人根据原始单据填写报销单（见报销注意事项），经审核会计（没设会计由出纳）审核是否符号报销凭证是否规范，即原始凭证是否合法和真实，根据财务审核意见部门（项目）负责人审核费用是否超支，如没超支报销人凭审核手续齐全的报销单到财务出纳领取现今或冲销借款。如项目（

8、部门）负责人审核费用已超支，必须交公司