从电算化到财务管理

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1、从电算化到财务管理

2、第1成立于1985年的上海航空股份有限公司（以下简称上航）已从创业时8千万人民币的起动资金，发展到今天拥有十多架波音飞机、100多条国内航线。上航明确的IT应用需求成为取得成效的动力。在上航的实践中，我们可以看到由需求拉动的信息建设途径。　1995年以前，国内航空市场还是卖方市场，航空公司似乎也不需要对内部资源特别是财务资源做预算控制，各航空公司纷纷行动，下订单购买飞机、扩大运力、扩展业务。然而1995年，我国民航发展史第一次出现运力过剩现象。机票卖不出去直接影响了航空公司的收益，上航拥有了8架飞机，航班上座率不理想，使公司的经营面临新的考验。　　从电算化到

3、财务管理

4、第1成立于1985年的上海航空股份有限公司（以下简称上航）已从创业时8千万人民币的起动资金，发展到今天拥有十多架波音飞机、100多条国内航线。上航明确的IT应用需求成为取得成效的动力。在上航的实践中，我们可以看到由需求拉动的信息建设途径。　1995年以前，国内航空市场还是卖方市场，航空公司似乎也不需要对内部资源特别是财务资源做预算控制，各航空公司纷纷行动，下订单购买飞机、扩大运力、扩展业务。然而1995年，我国民航发展史第一次出现运力过剩现象。机票卖不出去直接影响了航空公司的收益，上航拥有了8架飞机，航班上座率不理想，使公司的经营面临新的考验。　　从供不应求到供大于求

5、，供需矛盾发生了根本性转化，迫使航空公司关注自身的航线经营状况，关注对企业收益状况的管理。早在1993年，基于当时的技术水平，上航就实现了当时比较领先的财务电算化。但是，原有的财务电算化系统已经无法满足此时企业发展的需求，它只是利用计算机手段进行会计核算，用电脑过程模拟传统的财务管理过程，提供的数据都是滞后的，对决策管理的支持作用不大，因此无法对企业的管理产生深远影响，仅仅是帮助企业解放了劳动力。因此，上航决定引进先进的管理技术，全面实施预算管理，通过及时、准确的财务管理信息全面了解公司的经营状况，努力实现从财务电算化到财务管理的飞跃。由需求设计应用上航对新财务管理系统提出了明

6、确的应用需求，要求新财务管理系统必须具备这样的能力：动态管理，能够帮助企业动态跟踪和管理财务信息，进行财务分析；能够带来先进的管理思想，帮助上航优化业务流程，促进整个公司的运作过程高效、有序。在明确了应用需求之后，方案的选择就可以做到有的放矢。在对当时市场上主要的财务管理系统作评估之后，上航很快就决定选择oracle财务管理解决方案。而且双方动作十分迅速，1997年初开始洽谈，当年7月1日投入试运行，整个过程在半年之内便顺利完成。上航副总经理兼cio夏展敏先生认为：“我们在决定建财务管理系统时，对应用需求做了充分的考虑。企业的信息化应用需求会随着企业的不断发展而逐步提高，并推动

7、企业信息化的发展，上航作为一家自负盈亏的企业，尤其关注每项投资的回报率，因此，我们无论部署任何应用系统，都以应用需求为主导，要求新建系统不仅能够满足当前的应用需求，而且要对企业的进一步发展发挥积极作用。”最终选择的基于oracle财务管理解决方案的上航财务管理系统包括七个应用模块：总账、应收、应付、采购、库存、固定资产、资金管理。我们看看其中两个模块的功能。总账模块主要用于转账凭证的输入、账户的查询、财务报表的生成以及预算的输入控制等，采用多段式的科目结构，为归集费用、管理和控制预算提供切实可行的高效率手段。借助总账模块，上航可以方便地把各项费用及投资项目分解到每个责任部门，在

8、每年年初制订出详细的预算，然后直接在财务管理系统中对费用及投资项目进行预算管理与控制。比如，可以在凭证录入过程中，对于所归集的费用项目已经超出预算的情况进行实时控制，随时都可以方便地核算各部门的预算使用情况，帮助各部门及时采取措施进行预算管理控制，从而提高公司资源的利用率。应付账款模块主要用于管理和控制供应商、发票及付款情况，这一模块具有严格的审批付款流程，在将发票录入后，需要对发票的真实性、有效性及是否是预算内项目进行严格审核。只有对通过审批的发票，资金室才有付款权限，从而减少了复杂的人为因素，使公司能够根据系统提供的应付发票的账龄分析报表，及时准备并合理运用资金。系统还可以

9、快速准确地把发票与相应的预付款项进行核销，防止重复付款，有效管理供应商的各项信息，也可以把本企业的员工当作供应商，并对他的借款及报销情况进行控制。由于录入系统的发票、供应商及付款等信息非常全面，使得过去令人头痛的查询以及与供应商对账都很方便。财务管理变得准确快捷上航在引进oracle财务管理解决方案部署财务管理系统之后，能够借助领先的财务管理功能，实现真正的财务预算管理，增强了公司管理的透明度。由于整个公司采用统一的财务系统，使公司各项财务信息都可以快捷地进行汇总，为员工提供相关的财务管理信