企业财务管理制度--蓝本

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1、财务管理制度第一章总则第二章财务管理组织机构、职责第三章会计核算规定第四章货币资金及结算资金的管理第五章固定资产核算第六章存货的管理第七章费用管理第八章应交税金及计税票据的管理第九章会计电算化管理第十章附则第一章总则第一条为了规范公司财务和会计核算工作，维护公司正常的生产经营秩序，强化内部管理，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各单位、各部门、办事处、门市部。第三条各单位按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本单位的财务管理办法和实施

2、细则，报公司批准后执行。第二章财务管理组织机构、职责第四条公司实行统一领导、集中管理的内部财务管理体制。第五条公司根据公司经营业务需要，对各单位、办事处派驻会计核算员或小组，其财务人员的日常管理有各单位负责，其人员调动配备、业务考核由公司财务部统一管理。外派会计核算员或小组职责：1、严格遵守公司财务制度规定，保证公司资金的安全与有效运行。2、贯彻执行公司费用报销管理办法，严格审核费用开支，负责会计核算工作。3、协助各单位、办事处制定费用预算、费用分解计划，督促销售回款和应收帐款的核对。4、及时向财务部报送各类报表、提交当月工作报告，

3、及时反馈各种信息。22第四条公司内部财务是对公司各项经济业务的综合反映，其财务管理是公司经营管理的重要组成部分。公司必须给予高度重视，切实做好财务管理工作。第五条公司总经理的财务管理职责1、审核公司投资方案、年度财务预算方案、财务决算方案、利润分配方案，报董事会决定；2、审定公司资金、资产的运用方式和重大合同；3、组织拟订公司的财务（资金）预算方案，在经董事会通过后，组织公司各部门实施；对预算执行中的调整计划进行审批；4、拟定公司内部财务管理机构设置方案；5、接受国家、地方审计、财政、税务机关，依照国家法律和国家有关规定进行的监督；

4、6、执行公司董事会关于财务管理方面的决定，组织公司内部审计的财务检查。第六条公司各分管副总经理的财务管理职责1、在公司财务预算分预算的管理范围内，审核有关预算内的各项支出；2、审核预算执行过程中，需调整变更上报的项目；3、组织本分管部门在处理各项经济业务中切实加强钱财、物资的管理，杜绝经济损失事故。4、检查、督促本分管部门，认真执行财务制度，接受财务监督与审计，提供财务核算与管理所需的信息。第七条公司总会计师的财务管理职责1、向总经理提出财会机构设置和人员配备方案；2、拟定公司内部财务管理制度；3、根据公司财务管理和会计核算需要，选

5、聘财会人员，对其业务水平、工作能力、工作业绩进行考察、考核，提出晋升意见；4、按《会计法》及《企业会计制度》的规定，组织公司的会计核算和经济核算。对公司的经济活动行使会计监督；5、负责组织编制公司的财务预算和财务决算。经董事会批准后哦，组织实施；6、在总经理授权范围内，审核有关重大财务收支；7、参与审查、会签涉及财务收支的重大业务计划、项目、合同；8、参与产品开发、技术开发及基建投资与投资决策的研究分析；221、对有关人员违反国家法律、法规或可能对企业造成损失的经济行为，应坚决加以制止；对已经造成经济损失的，向主管领导直接汇报；2、

6、支持财会人员，按《会计法》授予的权利，依法行使会计监督。3、定期向董事会及总经理报告公司的财务状况、向总经理汇报财务工作。第五条公司财务部的财务管理职责1、负责统一管理公司的产品销售结算业务和其他的收入业务；2、按费用开支标准与开支范围，统一办理公司的成本、费用、工程项目的支出及物资采购支出业务；3、按会计制度规定进行会计核算、成本核算、损益核算，反映公司的经营业绩，定期编制财务报表。4、负责项目投资的资金计划管理和成本管理；5、负责编制公司的财务预算，定期进行财务分析，向公司领导和有关部门提供信息；6、对不符合国家法规、制度和规定

7、的经济业务有权拒绝办理。第六条公司业务管理部门的财务管理职责1.在其业务管理范围内，按公司财务预算所给予的支用额度进行物资采购、费用支出等的资金使用。2.如需调整当月财务资金使用计划，应报分管副总经理审核后，通过财务部报销公司总经理审批后，方可增加资金的使用额度；3.负责本部门营运资金、物资、设备的安全，避免经济损失的发生。第七条财会工作岗位设置：财务部部长，主管会计、出纳，成本费用核算，存货核算，固定资产及工程核算，销售核算，总帐及会计报表，稽核，档案管理，税收核算及协调管理、往来核算。财会工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗

8、多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权帐目的登记工作。（一）、财务部部长职责1、在公司总会计师的领导下，负责财务部的日常管理工作。2、负责拟订公司预算管理制度，编制年度经营资金计划和财务预算，分解落实总预算和分项