中国大唐集团公司内部控制管理办法（试行）x

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1、附件中国大唐集团公司内部控制管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强和规范集团公司内部控制，提高公司风险管理能力和经营管理水平，促进公司健康可持续发展，根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及《中国大唐集团公司全面风险管理办法（试行）》，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司总部各部门、分子公司（以下简称各单位）。第三条本办法所称内部控制，是指由经营决策机构、监督机构、经理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现控制目标的过程。第四条内部控制的

2、目标：经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展目标。第五条建立和实施内部控制，遵循以下基本原则：1.14/14全面性原则。内部控制在层次上涵盖公司经营决策机构、监督机构、经理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各种业务和事项，在流程上应当贯穿决策、执行、监督、反馈全过程。1.重要性原则。内部控制在全面控制的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域。2.制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率

3、。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。3.适应性原则。内部控制以风险管理为导向，与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险管理水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等及时加以调整。4.成本效益原则。内部控制以价值管理为主线，合理权衡实施成本与预期效益，争取以合理的成本实现有效控制。第一条各单位建立和实施有效的内部控制，包括以下基本要素：1.内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境一般包括治理结构、机

4、构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2.风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评估影响公司实现内部控制目标的相关风险并合理确定风险应对策略的过程。3.14/14控制活动。控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略，采用恰当的控制措施将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式。1.信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。信息与沟通主要包括信息的收集机制及公司内部与公司外部有关方面的沟通机制等。2.内部监

5、督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。第一条各单位要研究建立激励约束机制，将实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。第一章职责分工第二条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，批准发布内部控制年度评价报告。第三条经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。第四条计划营销部是推进内部控制建设的管理部门，主要负责：1.组织协调各单位建立和实施内部控制，推进集团公司系统内部控制体系建设。2.促进各业务领域内控制度建设和流程

6、优化，健全管控机制。3.及时了解和检查各单位内控建设实施情况，组织开展内部控制自我评价。14/141.推进内部控制体系信息化建设工作。2.组织内部控制培训。第一条审计部是内部控制的内部监督部门，主要负责：1.对内部控制的健全性和有效性进行审计监督，提出整改意见和建议。2.对内控整改问题进行后续审计监督。第二条集团公司总部各部门、分子公司是内部控制建设和实施的具体责任主体。主要职责：1.构建内控体系，加强内控建设管理，健全内控机制，落实全员责任，实施内部控制。2.制定和完善相关业务内部控制各种制度，优化相关流程

7、，并确保其有效运行。3.接受审计部组织的内部控制审计监督。各单位要按照外部监管要求接受外审机构独立审计。4.按要求开展内部控制自我评价工作，编制评价报告。社会监管机构对内控评价有要求的，应从其要求。5.对发现的内部控制缺陷，制定整改措施、推进计划，并组织落实和持续改进。6.按照业务变化和实际情况更新内控制度规范。第三条各分子公司负责对其下属企业的内部控制建设和实施工作进行规范。各分子公司的风险管理主管部门是具体负责组织协调内部控制建立实施及日常管理的主管部门。14/14第一章内部环境第一条各单位要根据国家有关

8、法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。第二条各单位要结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确董事会、监事会、各部门和分支机构的职能；细化制定管理人员和业务操作人员的职责权限，将权利与责任落实到具体岗位。第三条各单位编制内部控制管理手册，将公司规章制度与内部控制的外部监管要求对接，帮助公司员工了解和掌握公司制度