财务报销管理制度(新)

《财务报销管理制度(新)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务报销管理制度　第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程　　第一条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》（列明出差计划）按批准额度办理借款，每月25日办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务

2、费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时，标准之内据实报销，超出标准部分自行解决，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者应在支票登记簿上签字，原则上应在业务办理完毕3个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者，原则上不得再次借款，逾期未还借支者，转为个人借款，从工资中扣回。财务部每月清理个人账一次，并下达催报通知。因员工自动离司形成的个人欠款，有担保的，由担保人全额承担；无担保的，其所欠款项在部门负

3、责人绩效考核奖金中扣除。　　第二条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款条》，注明借款日期、借款部门、借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款日期。　　(二)审批流程：借款人签字→主管部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审批。　　(三)财务付款：借款凭审批签字后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用报销标准（一）差旅费报销标准1、 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。2、 出差地点区分为一级城市、二级城市、其他地区。一级城市指特区、省会城市（青岛市、烟台

4、市），二级城市指各省地级市，其他地区指各省县（乡镇），例：胶州。3、 出差住宿费（含伙食）报销标准：（元/人/天）类别职务住宿费标准一级城市二级城市其他地区一般人员120100主管、工程师级140120部门经理级140120公司副、总经理级2802404、 员工出差交通报销标准5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准；其余员工连续乘车12小时或夜间19：00—7：00之间乘车6小时及其以上的，可报销火车硬卧、轮船三等舱及长途卧铺汽车票。不符合上述条件的，可乘坐火车

5、硬座、汽车硬座、D字动车组火车二等硬座、轮船普通舱；市内可乘坐公交车；火车订票费按定额30元内据实报销。特殊情况需报总经理批准。5.2员工市内交通费（营销人员含出差交通补助和本地市内交通费，其他人员仅限出差交通补助）。经理级（含）以上人员的市内交通费可实报实销；经理级以下营销人员、信息员每月补助200元市内交通费，凭票报销，超额部分不予报销；其他人员出差交通补助30元/天，凭票据实报销，超额部分不予报销，每月最高不得超过200元。5、住宿费按规定标准执行，凭住宿费发票据实报销，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。6、计算实际出差天数算头不算尾。7、出差时，由对方接待单

6、位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 8、短途出差不享受住宿补助。9、员工出差于每月25日返回公司报销，未按规定时间报销的， 财务部门应于工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。10、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店、宾馆直接查询，如有虚假行为，公司将按票面金额假一罚十。（二）业务招待费的报销标准参照《营销人员绩效》（三）通讯费的报销标准1.移动通讯费：公司为促进业务的开展特提供每位营销人员一部手机卡，每月报销300元电话费用，营销总经理每月报销500元。后勤人员每月报销100元，

7、部门负责人报销200元。超出自付。员工离职时，手机卡交回公司。　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间打私人电话。（四）公车费用报销标准参照《车辆管理制度》（五）办公费用包括水、电、气费、低值易耗品费、办公、生活设施维修费、杂费等，其中杂费指打字、复印、装订、邮寄、公款取（汇）款手续费、招投标文件购买费等，凭正规发票据实报销。（六）房屋租赁费报销标准公司可根据公司认可的租房协议上的金额，凭合同审批件附客户收款收据报销，未经公司认可的租房协