财务报销制度(最新))

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1、顺吉集团有限公司文件顺吉［2011］35号关于印发《顺吉集团财务报销制度》等管理制度的通知集团公司各部(室)、项目部、子（分）公司：《顺吉集团财务报销制度》、《顺吉集团科技进步管理办法》、《顺吉集团合理化建议管理办法》、《顺吉集团建造师证件有偿使用管理办法》已经集团公司办公会议讨论通过，由总经理签发开始实施，现印发给你们，请遵照执行。特此通知附件：1、《顺吉集团财务报销制度》2、《顺吉集团科技进步管理办法》3、《顺吉集团合理化建议管理办法》4、《顺吉集团建造师证件有偿使用管理办法》二O一一年六月十六日附件1顺吉集团财务报销制度第一章总则第一条为了加强集团公

2、司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据公司发展需要，结合目前实际情况，特制定本制度。第二条本制度将报销分为差旅费、招待费、通讯费、培训费等各项费用支出的报销。第三条本制度适用集团公司总部及各项目部。  第二章财务报销基本制度及基本流程第四条报销人必须取得合法有效的发票，发票票面须有税务监制章和发票专用章（或财务专用章）。第五条费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销人签名应整洁清晰，易于辨认。2、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；3、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；4

3、、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；5、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；6、报销单据用途及类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一起，并按金额大小顺序排列；7、报销票据在粘贴时，应确保审核人能够完全清楚地审阅到报销项目内容及金额；8、报销单据一律用黑色水笔或签字笔填写；9、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；10、购置实物的，须由验收人在发票背面签名确认，办理入库手续的应附入库单；第六条财务报销基本流程：   经办人填写报销单→部门负责人审核签字→会计审核报销凭证及报销

4、合理性→公司总经理审批（项目部项目经理审批）→领款人签字→出纳付款第七条差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，本省出差的经部门负责人审批签字，外省出差的需分管领导审批签字，副总经理出差由总经理审批。1.2凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司分管领导签署意见后方可报销。1.3出差期间发生的共同费用，报销单需有同行人员签名确认，如同行人员超过3人（含3人）可由同

5、行人员中级别较高人员签名确认或安排出差部门负责人签字确认。1.4出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，按以下流程办理：经办人填写报销单→部门负责人审核签字→办公室负责人审核签字→会计审核签字→公司总经理审批（项目部项目经理审批）→领款人签字→出纳付款。2、差旅费标准项目标准职务火车、动车飞机其他交通工具住宿费限额标准（元/标准间）一般地区特殊地区一类集团公司领导（集团公司总经理、副总经理、三总师）、董事长助理、总经理助理、三总师副职一等或二等车普通舱按规定报销350450二类集团公司部门正、副部长、项目部项目经理、

6、副经理、总工、副总工二等车普通舱按规定报销300400三类一般人员二等车普通舱按规定报销2003002.1住宿费报销时必须提供住宿发票，在标准限额内的，按实际发生金额报销；超出住宿标准部分由出差人自行承担。特殊情况超标的，由集团总经理批准（或由总经理授权的批准人），项目部由项目部经理批准后，方可以报销。2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发或12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。2.3表中特殊地区是指：杭州、北京、上海、广州、深圳、重庆等城市。2.4公司人员出差原则上乘坐火车硬座、硬卧和动车、汽车。特殊情况需要乘坐飞机的，须

7、事先征得公司总经理同意，方可据实报销；原则上不报销出租车票，特殊情况需要予以说明（在出租车票据上需写明事由），并且每张出租车票背面需有部门负责人签字确认。2.5不同级别人员一同出差所乘交通工具及住宿可享受同行人员中最高级别人员的标准。2.6上述住宿费标准为一个标准间标准，同性两人一道出差原则上一同住宿，仅享受一个标准间住宿标准。   2.7 员工出差原则上入住在三星级及三星级以下宾馆，特殊情况需要超标准入住的，需要报公司总经理审批同意。2.8出差时由相关接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的将不予报销相关费用。2.9公司人员到项目部办事，属于临时性的住宿可以由

8、项目部安排住在宾馆，费用由项目部承担，超出3天以上应住在项目部准备