欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:21785107
大小:60.00 KB
页数:7页
时间:2018-10-24
《房产开发公司最新财务报销制度和报销流程》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、WORD可编辑文档财务报销制度及报销流程第一条日常费用报销制度及流程1.报销票据及产生的费用均应在上次报销时间之后。票据在上次报销时间之前则视为作废。2.日常费用报销流程为经办人填写好费用报销单后,部门领导签字确认后交总经理审批,每周四下午交财务室报销。3.节假日或相关津贴补助领取由行政人事部造表,交总经理审批后,财务根据名单通知各部门员工领取。第二条交通费报销制度及流程(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程 1.员工整理交通车
2、票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第三条公司固定资产及办公用品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部统一管理,集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程 1.购置申请:公司人事部根据需求及库存情况申请购置,实际购置时填写购置申请单。 2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、 第四条招待费、培训费及其他报销制度及流程(一)费用标准 技术资料专业分享WORD可编辑文档1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。 2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用:根据实际需要据实支付。(二)报销流程: 1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第五条工薪福
4、利及相关费用支付流程(一)工资支付流程:(1)每月初由人事部将上月公司员工的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)交总经理审批;(2)人事部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(3)按工薪审批程序审批;(4)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资;(5)每月15-18日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)社会保险支付流程:(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一)填写购置申请:按公司相关规定填写《
5、申请单》并报批。 (二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。 第七条其他专项支出报销制度及流程 技术资料专业分享WORD可编辑文档(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二
6、)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长或股东会审批。 (三)财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。 2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。 3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(
7、4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。 第八条发生业务招待费时,支出凭证后要附有招待费用报销明细单,并要求严格按照以下细则执行: 1.根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分:一是办公招待,二是业务招待。 2.办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员,在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费,这种招待以工作餐的方式发生,每个人以15元标准计算,此项招待费用包括本公司人员。 3.业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待,这项费用比较灵活支出,支出标准参看以下条款。 4.根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务
8、招待,根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标
此文档下载收益归作者所有