我国外贸坏账的防范与追讨策略探讨

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1、我国外贸坏账的防范与追讨策略探讨　　【摘　要】本文首先分析了我国外贸坏账的现状和特点；接着从六个方面分析了我国外贸坏账形成的原因；最后重点探讨了在当前金融危机背景下外贸企业如何防范和处理外贸坏账问题，介绍了当前外贸企业可以采用的防范外贸坏账的手段和工具，并对比分析了三种外贸坏账追讨方式的特点。　　【关键词】外贸坏账；特点；成因；防范；追讨　　一、我国外贸坏账的现状和特点　　近年来，在我国外贸持续增长的繁荣背后，一个数字令人触目惊心，即我国出口业务的坏账率高达5%以上，而世界平均水平为1%左右，发达国家如日本、美国等国家企业仅为0.25%-0.5%。早在2005年，商务部研究院信用管理部主任韩

2、家平提供了一个估算的数据：我国约有海外应收账款1000亿美元，而且每年还会新增150亿美元左右。　　在当前全球金融危机背景下，一些过去安全的结算方式已经变得不安全了，一些以前不可能违约的客户违约了，这已经造成了我国外贸坏账激增，估计到2011年底积累的外贸坏账将超过2000亿美元。如果不能及时有效地防范和妥善处理外贸呆坏账，必将给外贸企业造成巨额的、难以弥补的损失。　　从行业分布来看，海外坏账在竞争比较激烈的行业发生的可能性更高，如电子、服装、轻工等。这些行业因为竞争激烈，企业为争取到订单，在签订合同确定付款方式时往往对对方要求比较宽松，由此增加了收款风险。从贸易方式来看，一般贸易出现海外坏

3、账的风险比加工贸易要大一些。从产生的主体来看，70%的海外坏账是由国有企业产生的，其次是民营出口企业，而三资企业的海外坏账率极低。从坏账形成的地域分布来看，目前发达国家的企业、尤其是美国企业拖欠账款的比重明显上升。　　二、我国外贸坏账的成因分析　　1、来自进口商的信用风险　　首先对客户的资信调查意识淡薄，缺乏科学的信用管理制度。企业资信调查不彻底，一劳永逸是出口企业的通病。出口企业忽视对企业资信进行动态管理，普遍缺乏完备的信用管理体系。据统计，中国从事进出口业务的企业中只有11%建立了自己的信用监管体系，而这11%当中又有93%是具有外资背景的跨国企业。企业缺乏足够的信息对客户进行信用分析，

4、很难根据客户的信用状况制定相应的授信管理政策，对客户的失信行为缺乏敏感，从而造成销售管理失控，应收账款居高不下，企业经济效益下降。　　2、在扩大出口方面存在贪大冒进心态　　中国企业在扩大出口方面存在贪大而冒进心态，片面追求贸易量，忽视信用管理。很多企业一度以贸易量、创汇额为追求目标，不用回款率、利润率等财务指标进行考核，导致盲目追求出口额的增加，而忽视出口贸易信用风险。中国企业在国际化经营方面不遗余力、好大喜功，而国外一些企业正是看中了这此企业急于出口但经验不足的弱点，提出苛刻的贸易条件，置国内企业于不利地位，增加了出口贸易信用风险。　　3、内部经营管理不善，缺乏科学决策及监管力度　　据统计

5、那些巨额的多年难以讨回的海外欠款中有70%左右是由国有企业造成的。这些年来，我国外贸企业为求出口创汇额，大量采用了赊销，虽然出口额大幅上升，但伴随而来的是大量的逾期应收账款，致使呆坏账大量上升。同时国有企业的体制风险和其管理人员的道德风险，也是造成巨额海外拖欠的原因，由于公司管理制度不完善，没有建立一套有效的激励、约束机制，个别公司业务员可以在对外业务中不受公司的控制，因而使企业的坏账风险加大；管理层在无人监管和制度约束的情况下，达成幕后交易，进而造成大量货款拖欠，导致国有资产大量流失。　　4、在结算方式上选择不当，有时过分迁就海外进口商　　在各种结算方式中，信用证是比较安全的结算方式，使用

6、信用证结算，还可以取得抵押放款，提前取得资金融通，解决融资困难问题。但目前中国企业对外出口80%以上采用放账形式，欧美国家的买方付款期一般在交货后90天，有的长达120-150天，拉美地区甚至长达360天。由于付款方式选择不当而导致的钱货两空的风险，资金周转困难，或因不了解支付方式，操作中的失误和漏洞而被人钻空子，落入对方陷阱等造成损失的事件屡见不鲜。　　当前国际市场上几乎所有的商品都成了买方市场。我国不少外贸企业一味追求贸易额，忽视贸易风险，选择何种贸易支付方式，并不考虑信用因素，而是迁就客户的要求，轻率采用对出口方具有极大风险的付款方式(如O/A、D/A)，给国外一些不法商人欺诈行骗造成

7、可乘之机。　　5、在赊销和托收方式出口货物时，没有配套的防范收汇风险的措施　　为参与国际市场竞争，提高外贸企业的竞争力，我国外贸企业在出口货物时大量采用以商业信用为基础的汇付和托收作为结算方式。虽然这些结算方式促使出口额大幅上升，但由于在签约时对外方的资信情况没有认真调查，付款方式不能保障自己的权益，以及没有严格履行合同导致纠纷等原因，带来了大量逾期应收账款。出口企业在采取汇付、托收的结算方式时，没有采取国际